5.Использование векселей в хозяйственном обороте. Операции банков с векселями.

Вексель – это составленное в строго установленной законом форме письменное бесспорное обязательство одного лица (векселедателя) уплатить другому лицу (векселедержателю) указанную на векселе сумму. По сути вексель – это торговые деньги, выполняющие функцию средства обращения и платежа, а по форме обращения – ценная бумага. Векселя классифицируются по различным критериям, основной критерий – особенности документооборота. Необходимость развития вексельного обращения в хозяйственном обороте России во многом обусловливается сохраняющимися длительными задержками в прохождении платежных документов через расчетно-кассовые центры, а также частыми требованиями поставщиков продукции и услуг к покупателям о предварительной оплате. Являясь средством платежа, вексель дает возможность векселедержателям осуществлять прирост денежных средств. Немаловажную роль во внедрении банковских векселей имеют льготы при налогообложении прибыли, полученной по операциям с ценными бумагами.

Условия выпуска, обращения и оплаты векселей утверждены Верховным Советом России в июле 1991 года. Таким образом, по существу было легализовано применение в стране международной конвенции о вексельном обращении, принятой в июне 1930 года и ратифицированной СССР в ноябре 1936 года, но введенной в действие решением Совета Народных Комиссаров лишь в 1937 году. В СССР вексельное обращение применялось только при внешнеторговых операциях: внутри страны вексель как ценная бумага и средство расчетов использовался только до кредитной реформы 1930 года. Возобновление вексельного обращения в России связано с разработанными в октябре 1991 года рекомендациями по использованию векселей в хозяйственном обороте. Вексельное обращение становится в настоящее время одним из актуальных вопросов функционирования денежного рынка и рынка ценных бумаг России. Этот финансовый инструмент, уже несколько столетий применяющийся в мировой практике, только осваивается российскими предпринимателями и банками на внутреннем рынке.

Вексельная форма расчетов между предприятиями представляет собой универсальный способ решения многих острых проблем, порожденных резким изменением условий хозяйствования:

- задолженность со стороны покупателей и заказчиков;

- взаимные неплатежи;

- нехватка оборотных средств;

- длительное время нахождения денежных средств в системе межбанковских расчетов;

- высокие ставки банковского кредита;

- трудность расчетов со смежниками из других государств.

Таким образом вексель является весьма действенным рыночным инструментом взаимокредитования и взаимозачетов между предприятиями, обеспечения исполнения обязательств и возврата долгов. Особенно важен способ обеспечения взаимозачетов с помощью векселя, ибо взаимозачеты решают многие пробелы от присущих отдельному предприятию до экономики в целом.

Векселя могут быть простыми и переводными.

Простой вексель обозначает обязательство одной стороны выплатить определенную сумму другой за поставленные товары или оказанные услуги. Переводной вексель является приказ должнику выплатить определенную сумму средств предъявителю векселя.

В зависимости от характера договоров, которые обусловили появление векселя, различают коммерческий и финансовый вексель. Коммерческий вексель появляется в обороте в результате реального договора купли-продажи ценностей, выполненных услуг. Финансовый вексель возникает вследствие финансовой операции, свидетельствует о получении денежного кредита.

Простой вексель служит для оформления долговых отношений за реализованные в кредит товары (выполненные услуги), выданные денежные средства.

В составлении простого векселя участвуют 2 лица: должник (векселедатель) и кредитор (векселедержатель).

В составлении переводного векселя принимают участие такие субъекты:

• кредитор (трассант, векселедатель) – лицо, которое выставляет вексель с приказом осуществить платеж;

• должник (трассат, плательщик) – лицо, которое получает приказ оплатить вексель;

• ремитент(векселедержатель, первый покупатель векселя) – это лицо, в пользу которого выдан вексель.

Коммерческие банки в сфере вексельного обращения могут осуществлять кредитные, торговые, гарантийные, расчетные, комиссионные и доверительные операции.

Кредитными считаются вексельные операции, которые сопровождаются выдачей или привлечением денежных средств под обеспечение векселями. Кредитные операции могут быть активными (учет векселей и выдача кредитов под залог векселей) или пассивными (переучет векселей, получение кредитов под залог векселей).

Торговыми являются операции по покупке или продаже векселей по цене, которая устанавливается в процентах от суммы векселя. К активным торговым операциям относятся приобретение векселей, а к пассивным – продажа.

Гарантийные операции сопровождаются взятием банком на себя обязательств платежа по векселю при условии оплатить вексель при определенных обстоятельствах и в обусловленный срок. Сюда относятся операции по авалированию и выдаче гарантий на обеспечение оплаты векселей.

Расчетные операции делятся на операции по оформлению задолженности векселями (акцептование переводных векселей банков, выданных на банк кредитором банка) и операции по расчетам с использованием векселей (вексельный платеж банка кредитору, вексельный платеж должника банку).

Комиссионные и доверительные операции связаны с инкассированием векселей; хранением векселей; оплатой векселей, в которых банк является плательщиком; куплей-продажей векселей и обменом векселей по поручению клиентов.