Раздел 6. Планирование экономических показателей деятельности предприятия

Для получения прогнозных результатов в курсовой работе используется поли­ном первой степени (линейная интерполяция).

Для определения искомого полинома необходимо решить систему двух уравнений с двумя неизвестными, где в качестве неизвестных высту­пают искомые коэффициенты полинома первой степени:

- Решая систему уравнений для каждого показателя, следует определить параметры уравнения а₀ и а₁.

_{( 1+2+3+4)а1+4а0= 444569+569960+917386+887293}

₍₁²₊₂²₊₃²₊₄²_{)а1+(1+2+3+4)а0= 1* 444569+2* 4569960+3* 917386+4*887293}

1 0а₁ + 4а₀ =2819208;

30а₁ + 10а₀ = 7885819;

1 0а₁ = 2819208- 4а₀;

3(2819208-4а₀)+ 10а₀=7885819;

1 0а₁ = 2819208- 4а₀;

8457624-12а₀+ 10а₀=7885819;

1 0а₁ = 12819208- 4а₀;

а₀=285902,5;

а ₁ = 167559,8

а₀ = 285902,5

F(В) = 285902,5+ 167559,8*5 = 1123701,5 тыс.руб.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 6.1.

Таблица 6.1.

Результаты прогнозирования методом «наименьших квадратов»

Наименование показателя работы	Коэффициент полинома при степенях			F(х)	Абсолютный прирост прогноза к-го года к отчету	Темпы роста прогноза, %
	а0		а1
Выручка от реализации продукции	285902,5		167559,8	1123701,5	236408,5	126,64%
Амортизация	82025		6176,9	112909,5	17688,5	118,58%
Материальные затраты	-403,5		17299,3	86093	19388	129,07%
Фонд заработной платы (с учетом ЕСН)	140974		32107,1	301509,5	43540,5	116,88%
Прочие расходы	29324,5		58531,4	321981,5	109599,5	151,60%
Общие удельные затраты	-		-	0,732	0,019	102,72
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.		384152	91539,2	841848	107712	114,67%
Численность работников, чел.		1492,5	42,1	1703	32	101,92%

В курсовой работе строятся графики интерполирующих кривых.

Построив графики интерполирующих кривых, видно, что в будущем периоде все показатели затрат, кроме выручки, прочих и общих удельных затрат, имеют максимальные значения.

Наибольший прирост в будущем периоде по отношению к отчетному периоду имеет выручка. В будущем году она увеличится на 236408,5 тыс. руб. или на 26,64%.

Также прирост наблюдается и у остальных показателей: амортизация увеличится на 18,58% или на 17688,5 тыс. руб.; фонд заработной платы увеличится на 16,88% или на 43540,5 тыс. руб., материальные затраты увеличатся на 29,07% или на 19388 тыс. руб., прочие затраты увеличатся на 109599,5 тыс. руб. или на 51,6%, среднегодовая стоимость ОПФ увеличится на 14,67% или на 107712 тыс.руб., численность работников увеличится на 32 чел. или на 1,92%. А общие удельные затраты увеличатся на 0,019 или на 2,72% за счет того, что общий прирост затрат меньше прироста выручки.