Анализ структуры показателей производственной деятельности предприятия

Таблица 1.5

Наименование	2006 г.	2007 г.	Изменение	2008 г.	Изменение
Количество судозаходов под лесные и прочие грузы	78,77	77,63	-1,14	76,63	-1
Количество судозаходов под обработку контейнеров	21,23	22,37	1,14	23,37	1
Итого	100	100	-	100	-
Выгружено вагонов с лесными грузами	88,68	92,94	4,26	86,9	-6,04
Выгружено вагонов (все грузы)	100	100	-	100	-

Анализ структуры показал, что количество судозаходов под лесные и прочие грузы, а также под обработку контейнеров в 2006г. составило в процентном отношении 78,77% и 21,23% соответственно. В 2007г удельный вес судозаходов под лесные и прочие грузы снизился на 1,14% и составил 77,63%, судозаходов под обработку контейнеров увеличился на 1,14% и составил 22,37%. В 2008г удельный вес количества судозаходов под лесные и прочие грузы составил 76,63%, что показывает его снижение на 1%, а удельный вес судозаходов под обработку контейнеров увеличился на 1% и стал составлять 23,37%. Количество выгруженных вагонов с лесными грузами составляет 88,68% в общем количестве выгруженных вагонов, в 2007г происходит увеличение данного удельного веса на 4,26%, вследствие чего он принимает значение 92,94%, а в 2008г происходит его сокращение на 6,04%, и он стал составлять 86,9%.

Раздел 2 Анализ использования трудовых ресурсов на предприятиях морского транспорта

Обеспеченность предприятий трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции, снижения себестоимости, роста прибыли и улучшения ряда других экономических показателей. Анализ численности работников необходимо начать с проверки обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, которая определяется сравнением фактического количества работников с принятым заданием.

Таблица 2.1.

Анализ динамики и выполнения плана по численности

Наименование показателя	Предыд. год	Отчетный год		Абсолютное отклонение (+/-)	Выполн. плана, %		Темп роста, %
		план	факт
Численность – всего, чел.	1600	1650	1671	71	101,27	104,44
производственный персонал	1231	1380	1409	178	102,10	114,46

Анализ динамики выполнения плана по численности показывает, что численность работников (всего) возросла на 4,44% или на 71 человека, при этом численность производственного персонала увеличилась на 14,46% или на 178 человека по сравнению с предыдущим годом. Плановое задание перевыполнено на 1,27% (численность персонала по факту превышает численность по плану на 21 человек), в том числе по производственному персоналу на 2,1% или на 29 человек.

Относительное отклонение определяется путем сравнения фактической численности с откорректированной численностью по заданию на процент выполнения задания по объему работ.

Расчет данного показателя позволяет сделать вывод о экономии (140 чел) численности персонала.

Далее в курсовой работе следует провести анализ эффективности использования персонала и фонда заработной платы. Для этого составляется аналитическая таблица 2.2.

Таблица 2.2.

Анализ производительности труда и средней заработной платы производственного персонала

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение	Темпы роста, %
Грузопереработка, тыс. тонн	3222	3154	-68	97,89
Доходы от ПРР, тыс. рублей	917386	887193	-30193	96,71
Фонд оплаты труда, тыс.руб.	207027	208651	1624	100,78
Численность производственного персонала, чел.	1231	1409	178	114,46
Производительность труда в натуральном выражении, тыс. тонн/чел.	2,62	2,24	-0,38	85,50
Производительность труда в стоимостном выражении, тыс. руб/чел.	745,24	629,66	-115,58	84,49
Средняя доходная ставка руб./тонн.	284,73	281,29	-3,44	98,79
Среднегодовая заработная плата, тыс.руб. на чел.	168,18	148,08	-2,01	88,05

Производительность в натуральных единицах определяется как отношение объема грузопереработки в тоннах (Q) к среднесписочной численности производственного персонала (Ч_ПП):

Показатель производительности труда в стоимостном выражении исчисляется как отношение общей суммы доходов стивидорной компании от погрузо-разгрузочных работ (Д_ПРР) к среднесписочной численность производственного персонала (Ч_ПП):

Средняя доходная ставка определяется по формуле

Среднегодовая заработная плата

В процессе анализа эффективности использования персонала определяют долю прироста транспортной продукции за счет изменения численности и за счет изменения производительности труда в стивидорных компаниях.

Расчет доли прироста продукции за счет роста численности (в процентах), а также доли прироста продукции за счет роста выработки (в процентах) производиться не будет, так как темп роста объема производства меньше 100% и на превышает темп роста численности.

Сравнивая индексы роста производительности труда (I_Пт) и среднегодовой заработной платы (I_ГЗП) определяют величину экономии (– Э_ФЗП) или перерасхода (+Э_ФЗП) фонда заработной платы:

_{±ЭФЗП=ФЗПф*((IГЗП- Iпт)/ IГЗП)=208651*((0,8805-0,8550)/0,8805)= 6042,7}

Анализ производительности труда и средней заработной платы производственного персонала позволяет сделать выводы об эффективности использования персонала и фонда заработной платы.

Из таблицы видно, что объем грузопереработки снизился на 2,11% или на 68 тыс. т., доходы от ПРР снизились на 3,29% или на 30193 тыс.руб., фонд оплаты труда увеличился на 0,78% или на 1624 тыс.руб.

Что касается производительности труда, произошел ее спад как в натуральном выражении на 14,5% или на 0,38 тыс.тонн/чел., так и в стоимостном на 15,51% или на 115,58 тыс.руб./чел. Средняя доходна ставка также снизилась на 1,21% или на 3,44 руб/т, как и среднегодовая заработная плата на 11,95% или на 2,01 тыс.руб/чел.

Для эффективной деятельности необходимо чтобы темп роста производительности труда в натуральном выражении опережал темп роста оплаты труда. Из таблицы видно, что производительность труда в натуральном выражении не опережает темп роста оплаты труда (85,5% и 88,05% соответственно), в результате этого происходит перерасход фонда заработной платы (Э_ФЗП=6042,7).