4. Государственный кредит: понятие, субъекты, формы, функции

Государственный кредит – совокупность экономических отношений, одним из которых является государство, по привлечению и размещению временно свободных денежных средств, на условии срочности, платности и возвратности.

Основной участник кредитных отношений – государство, а также:

• Физические лица (резиденты и нерезиденты)

• Юридические лица (банки, инвестиционные фонды, страховые компании, корпорации и т.д.)

• Иностранные государства

• Международные финансовые организации

Государственный кредит реализуется в трёх основных формах:

• Г

  Государственный

  долг

  осударственный кредит – государство является кредитором

• Г осударственный заём – государство является заёмщиком

• Государственная гарантия – государство выступает в качестве гаранта

Государственный кредит (ссуда) – капитал, предоставленный государством заёмщику на условиях срочности, возвратности и, как правило, платности.

Государственный заём – основная форма государственного кредита, представляющая кредитные отношения, в которых государство выступает в качестве должника (заёмщика).

Государственные гарантии – обязательства, выдающиеся гарантом – государством кредитору в обеспечение своевременной уплаты причитающихся с должника сумм.

Государственные гарантии – кредитные отношения, в которых государство берёт на себя обязательство погасить кредиторскую задолженность в случае неплатёжеспособности заёмщика.

5. Облигации федерального займа с постоянным купонным доходом (офз-пд) Облигации Федерального займа с постоянным купонным доходом (офз-пд)

Эмитент определяет объём, размер купонного дохода для каждого отдельного выпуска облигаций.

1. Эмитент: Минфин РФ

2. Форма эмиссии: документарная, с обязательным централизованным хранением

3. Вид облигации: именная, купонная

4. Валюта займа: рубль

5. Номинал: 1000 рублей

6. Срок обращения: от 1 года до 30 лет

7. Частота выплат: один раз в год

8. Размещение и обращение: ММВБ

6. Личное страхование: понятие, виды личного страхования

• Страхование жизни (накопительное) с широким объёмом страховой ответственности (в связи с дожитием до окончания срока страхования, в связи с потерей здоровья от несчастного случая, в связи с наступлением смерти застрахованного лица)

• Страхование здоровья граждан при поездках за границу

• Страхование пенсий

• Страхование детей и школьников от несчастных случаев

• Страхование от несчастных случаев профессиональных групп

• Медицинское страхование

• Страхование ритуальных услуг

Виды личного страхования:

• Страхование жизни

• Страхование от несчастных случаев и болезней

• Медицинское страхование

7. Европейский банк реконструкции и развития

был создан в 1991 году, когда в государствах Центральной и Восточной Европы рушился коммунистический строй и страны бывшего советского блока нуждались в поддержке для создания нового частного сектора в условиях демократии. Сегодня инвестиционные инструменты ЕБРР используются в целях становления рыночной экономики и демократии в 29 странах - от Центральной Европы до Центральной Азии. 

Во всех своих инвестиционных операциях ЕБРР должен:

• способствовать становлению в стране полноценной рыночной экономики, т.е. обеспечивать эффект воздействия на процесс перехода;

• брать на себя риски в целях оказания содействия частным инвесторам, но при этом не вытесняя их с рынка;

• применять рациональные принципы ведения банковской деятельности.

С помощью своих инвестиций ЕБРР содействует:

• проведению структурных и отраслевых реформ;

• развитию конкуренции, приватизации и предпринимательства;

• укреплению финансовых организаций и правовых систем;

• развитию необходимой инфраструктуры для поддержки частного сектора;

• внедрению надежно работающей системы корпоративного управления, в том числе и в целях решения природоохранных проблем.

Билет 23

1. Финансовый контроль — это совокупность действий и операций по проверке финансовых и связанных с ними вопросов деятельности субъектов хозяйствования и управления с применением специфических форм и методов его организации.

Под формами финансового контроля понимают способы конкретного выражения организации контрольных действий. В зависимости от времени совершения контроля выделяют три основные формы финансового контроля - предварительный, текущий и последующий.

• Предварительный финансовый контроль производится до выполнения какого-либо финансового мероприятия. Предварительный контроль осуществляется вышестоящими органами хозяйственного управления и учреждениями финансово-кредитной системы при рассмотрении финансовых (кредитных, кассовых) планов, смет и других нормативных расчетов, открытии кредитов и перечислении бюджетных средств.

• Текущий (оперативный) контроль проводится непосредственно в процесс операций по расходованию и поступлению денежных средств. На основе данных оперативного и бухгалтерского учета, инвентаризаций и визуального наблюдения текущий контроль помогает предотвратить совершение финансовых правонарушений, а также регулировать финансовые риски.

• Последующий финансовый контроль проводится после совершения денежных операций с целью дополнительной проверки их законности обоснованности. Эта форма контроля осуществляется путем анализа отчетов и балансов, а также методом проверок и ревизий непосредственно на месте, на предприятиях, в учреждениях и организациях.

Под методами финансового контроля понимают приемы и способы его осуществления. Среди основных методов финансового контроля различают:

1) наблюдение (предполагает общее ознакомление с состоянием финансовой деятельности объекта контроля);

2) проверка (касается основных вопросов финансовой деятельности и проводится на месте с использованием балансовых, отчетных и расходных документов для выявления нарушений финансовой дисциплины и устранения их последствий);

3) обследование (производится в отношении отдельных сторон финансовой деятельно и опирается на более широкий круг показателей, что и отличает его от проверки),

4) анализ (проводится на базе текущей или годовой отчетности и нацелен на выявление нарушений финансовой дисциплины);

5) основным методом финансового контроля является ревизия (проводится с целью установления законности финансовой дисциплины на конкретном объекте.

Выделяют обязательный и регулярный характер ревизии. Данный метод контроля реализуется на месте путем проверки первичных документов, учетных регистров, бухгалтерской и статистической отчетности, фактического наличия денежных средств).

2) Особенности финансов России в период преобразований Петра I.

Начали складываться предпосылки буржуазных отношений. Окрепло самодержавие. Необходимость большого количества боеприпасов и вооружения для ведения Северной войны повлекли за собой появление крупных мануфактур и верфей. Для борьбы с иностранным торговым капиталом необходимо было поощрять экспорт, ограничивать импорт, ввести высокие таможенные тарифы, оказывать государственное покровительство русской промышленности, русскому купечеству.

Комерц- коллегии, Мануфактур-коллегии и Берг - коллегии ведали вопросами торговли и промышленности. Камер-коллегия - ведала доходами, Штатс - коллегия - расходами, а Ревизион - коллегия контролировала поступления доходов, сбор податей, налогов, пошлин, правильность расходования учреждениями отпущенных им сумм.

В 1724 году подворное обложение было заменено подушной податью, которой облагалось все мужское население податных сословий - все разряды крестьян, посадские люди и купцы.

При Петре значительного развития достигает торговля. При этом правительство проводит политику протекционизма. Чтобы получать большие доходы от торговли, государство объявило производство и продажу определенных товаров казенной монополией (зерно, щетина, табак, парусина и др.)., государство накапливает деньги за счет активного торгового баланса, превышения вывоза товара над ввозом. В 1724 г. вышел Таможенный тариф: на экспорт устанавливались низкие пошлины.

3) Федеральная служба по финансовым рынкам осуществляет следующие функции:

• контроль за соблюдением субъектами отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений;

• принимает в пределах своей компетенции нормативные правовые акты по вопросам регулирования, контроля и надзора в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений;

• проводит конкурсы по отбору специализированного депозитария для заключения договора с Пенсионным фондом Российской Федерации об оказании услуг специализированного депозитария;

• проводит конкурсы по отбору управляющих компаний для заключения с ними договоров доверительного управления;

• направляет в пределах своей компетенции субъектам отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений запросы о предоставлении информации, связанной с осуществлением ими деятельности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений;

• обращается в пределах своей компетенции по вопросам проведения проверок субъектов и участников отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений в федеральные органы исполнительной власти;

• выдает в пределах своей компетенции предписания субъектам отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений об устранении выявленных нарушений законодательства о формировании и об инвестировании средств пенсионных накоплений;

• рассматривает отчеты Пенсионного фонда Российской Федерации о поступлении страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии и направлении на инвестирование средств пенсионных накоплений;

• рассматривает аудиторские заключения на отчетность субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений;

• устанавливает в пределах своей компетенции и по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, в чью компетенцию входят регулирование деятельности соответствующих субъектов отношений, надзор и контроль за ней, порядок, формы и сроки отчетности субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, если иное не предусмотрено законодательством;

• публикует ежегодно в средствах массовой информации отчетность о средствах пенсионных накоплений и финансовых результатах их инвестирования, а также аудиторские заключения;

• обращается в суд с исками о защите прав и законных интересов собственника средств пенсионных накоплений, об устранении последствий нарушений законодательства Российской Федерации и о возмещении вреда, причиненного субъектами отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений в результате нарушений законодательства.

4) Источники финансирования некоммерческих организаций делятся на три группы:

• привлеченные,

• государственные,

• собственные средства.

К привлеченному финансированию относятся благотворительные, спонсорские средства, гранты фондов, членские взносы и др. Государственное финансирование объединяет прямые и косвенные субсидии государства. Собственные средства включают доходы от основной и коммерческой деятельности.

-Благотворительные средства -Прямое финансирование -Доходы от основной деятельности

-Спонсорские средства -Косвенное финансирование -Доходы от предпринимательской

-Гранты деятельности

-Членские взносы

-Резервные взносы

-Заемные средства (кредиты, мунисы)

6)Формы взаимодействия страховщиков

Страховое законодательство предусматривает различные формы взаимодействия страховщиков. В соответствии со ст. 12 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно с несколькими страховщиками (сострахование). В таком договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого состраховщика.

Законодательством предусмотрена и такая новая форма взаимодействия страховщиков, как перестрахование, определение которого содержится в ст. 13 федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). В ст. 967 ГК РФ предусматриваются права и обязанности сторон при заключении договора перестрахования.

7) Роль финансов в развитии международного сотрудничества

Таможенная политика государства.

Россия была почти единственной страной, где применялись экспортные пошлины. Экспортные пошлины ухудшают конъюнктуру своих товаров на международном рынке. Они у нас существовали в фискальных целях.

Финансовое регулирование импорта и экспорта. Экспорт капитала в несколько раз превышает импорт капитала, идет крупномасшабная утечка капитала.

Финансово-кредитные связи России с СНГ и дальним зарубежьем. Финансовые отношения строятся в основном по линии выдачи кредитов странам СНГ. Основная масса кредитов – технические, на пополнение рублевой массы. Вся эта масса переоформлена в государственный долг. Россия продолжает предоставлять кредиты. Многие страны должны нам за продукцию, поставленную различными предприятиями.

Со странами дальнего зарубежья. Россия – основной преемник кредитора СССР. Многие кредиты были выданы на приобретение военной техники. Эти кредиты не способствовали экономическому процветанию. Возврат кредитов очень проблематичен. Большинство стран не выплачивают кредиты, а те, кто делает это, осуществляют выплату товарами на очень льготных условиях.

Финансовые отношения с международными организациями. Россия участвует в настоящее время в международных организациях ООН: некоммерческих, содействия экономическому и культурному развити, а также в международных финансово-кредитных организациях. Квоты взносов в ООН определяются пропорционально доле страны в мировом ВВП. Россия также активно участвует в МВФ – самостоятельной организации, содействующей международной торговле и регулированию валютных курсов.

Мировой банк. Его назначение состоит в содействии экономическому развитию стран путем предоставления кредитов. Участники – только члены МВФ, взносы пропорциональны доле в мировом ВВП. Кредиты предоставляются не более чем на 20 лет с тщательной проработкой проекта кредитования.

Билет №24

1. Финансовый механизм – это совокупность финансовых рычагов и закрепленных в организационно-правовой форме методов управления ими

Цель финансового механизма – это обеспечение эффективного функционирования финансовой системы и финансовых рынков, а также взаимодействия между ними.

Задачи финансового механизма.

1.Обеспечение государства необходимыми финансовыми ресурсами

2.Обеспечение стабильного кругооборота финансовых ресурсов

2. Особенности финансов Росси во второй половине 18-го века

Правление Елизаветы Петровны (1741-1761)

Были восстановлены в правах Сенат, Берг- и Мануфактур-коллегии, Главный магистрат. При Елизавете был открыт университет в Москве – первый в России. Незаметной стала деятельность Тайной канцелярии. В это время были учреждены дворянские заемные банки, предоставлявшие землевладельцам дешевый кредит для хозяйственных и прочих нужд. Был осуществлен переход с прямого обложения на косвенное. 1754г- уничтожение внутренних таможен.

Правление Петра III (25 декабря 1761-28 июня 1762 гг.)

Шесть дворцовых переворотов. Эффективно было налажено суконное, кожевенное и бумажное производство. С 1725 по 1750 г. возникли 62 новые текстильные мануфактуры. К середине XVIII в. Россия стала занимать важное место на мировом продовольственном рынке.

Правление Екатерины II (1762-1796)

Сенат стал просто административным органом. Церковь лишилась своего экономического могущества. Императрица укрепила и расширила права и привилегии дворян. В 1775г. были изданы «Учреждения для управления губернией». Страна делилась на 50 губерний, в каждой по 200-300 тыс. душ мужского пола. Во главе губернии стоял губернатор, назначаемый императором и подчиняющихся только ему. Полицейские функции в уезде исполнял нижний земский уездный суд.

3. Федеральное агентство по государственным резервам является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по оказанию государственных услуг, управлению государственным имуществом, а также правоприменительные функции в сфере управления государственным материальным резервом.

Основными функциями Федерального агентства по государственным резервам являются:

а) обеспечение формирования, размещения, хранения, использования, пополнения и освежения запасов государственного материального резерва;

б) реализация государственной политики по обеспечению мобилизационных нужд Российской Федерации и неотложных работ при ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, оказанию поддержки отраслям экономики, субъектам Российской Федерации и организациям, оказанию гуманитарной помощи, регулирующему воздействию на рынок, проведению закупочных и товарных интервенций.

4.Государственные гарантии – кредитные отношения, в которых государство берет на себя обязательство погасить кредиторскую задолженность в случаи неплатежеспособности заёмщика.

Способ обеспечения гражданско-правовых обязательств, в силу которого РФ, выступающая гарантом, дает свое письменное обязательство отвечать за исполнение лицом, которому дается государственная гарантия обязательств перед третьими лицами полностью или частично.

Принципы предоставления:

• Значимость для государства

• Целевой характер

• Конкурентная основа (имеет силу закона)

• Срочность

• Платность (необязательный)

• Возвратный (необязателен)

Государственные гарантии РФ предоставляются Правит РФ. Минфин либо иной уполномоченный орган представляет Правит РФ на всех переговорах о предоставлении государственных гарантий РФ и заключает соответствующие соглашения от имени Правит РФ. При предоставления гос. гарантии РФ Минфин либо иной уполномоченный Правительством РФ орган исполнительной власти обязаны провести проверку финансового состояния получателя государственной гарантии РФ.