Счет 241 “Касса” корреспондирует по кредиту со следующими счетами:

Содержание хозяйственных операций

Дебет счетов

Погашение кредиторской задолженности:

а) персоналу (по оплате труда, депонентам, подотчетным суммам

531 “Обязательства персоналу по оплате труда”

532 “Обязательства персоналу по прочим операциям”

Внесение денежных средств в национальной и иностранной валюте на расчетный или валютный счет

242 “Текущие счета в национальной валюте”

243 “Текущие счета в иностранной валюте”

Выдача денег под отчет, предоставление займов персоналу

227 “Краткосрочная дебиторская задолженность персонала”

Оплата наличными за приобретенные долгосрочные и текущие активы, а также расходов по их приобретению

111 “Нематериальные активы”

121 “Незавершенные материальные активы”

123 “Основные средства”

211 “Материалы”

214 “Товары”

Выдача сумм аванса персоналу организации в счет оплаты труда

227 “Краткосрочная дебиторская задолженность персонала”

Погашение кредиторской задолженности по:

a) краткосрочным и долгосрочным кредитам банков

411 “Долгосрочные кредиты банков”

412 “Долгосрочные кредиты банков для работников”

511 “Краткосрочные кредиты банков”

512 “Краткосрочные кредиты банков для работников”

б) краткосрочным и долгосрочным займам

413 “Долгосрочные займы”

513 “Краткосрочные займы”

в) по ранее полученным авансам

424 “Долгосрочные авансы полученные”

523 “Краткосрочные авансы полученные”

г) начисленным дивидендам, а также прочим обязательствам

537 “Обязательства учредителям и другим участникам”

538 “Прочие краткосрочные обязательства”

д) погашение кредиторской задолженности по торговым операциям

521 “Краткосрочные обязательства по торговым счетам”

522 “Краткосрочные обязательства связанным сторонам”

Выдача из кассы наличными суммы авансов

224 “Краткосрочные авансы выданные”

Отражение стоимости выкупленных у акционеров собственных акций по рыночной стоимости

315 “Собственные акции, выкупленные у

акционеров”

Оплата из кассы за услуги, отнесенные на:

а) общепроизводственные расходы

813 “Косвенные производственные затраты”

б) общие и административные расходы

713 “Общие и административные расходы”

в) коммерческие расходы

712 “Коммерческие расходы”

Возврат неиспользованных, ранее полученных средств целевых финансирования и поступлений

423 “Целевые финансирования и поступления”

Оплата различных денежных документов за наличный расчет

246 “Денежные документы”

Оплата за долгосрочную аренду активов

421 “Долгосрочные арендные обязательства”

Передача денежных средств для их последующего зачисления на расчетный счет или иной счет организации

245 “Денежные переводы в пути”

Отражение отрицательных курсовых разниц по остаткам наличных валютных средств

722 “Расходы финансовой деятельности”

Отражение выявленных при инвентаризации недостач денежных средств в кассе

714 “Другие операционные расходы”

Отмена ареста или разблокирование наличных денежных средств

241 “Касса”

Отражение перечисленных сумм акцизов по приобретенным товарно-материальным ценностям и полученным услугам при оплате наличными

534 “Обязательства по расчетам с бюджетом”

Погашение кредиторской задолженности бюджету путем расчетов наличными

534 “Обязательства по расчетам с бюджетом”