Исходные данные для выполнения планового расчета «Лакомка» приведены в таблице

Показатель

Значение

1. Фактический годовой объем продаж в натуральном выражении

Изделие А (хлеб подовый)

Изделие В (булка сдобная)

7000 тыс.шт

3500 тыс.шт

2. Цена на изделие

Изделие А (хлеб подовый)

Изделие В (булка сдобная)

10 руб

25 руб

3. Коэффициент сезонности продаж

I квартал

II квартал

III квартал

IVквартал

0,6

0,8

1,4

1,2

4. Коэффициент инкассации задолженности в квартале продаж в следующем квартале через квартал

80%

15%

5%

5. Прямые материальные затраты на 1 изделие

Изделие А (хлеб подовый)

Изделие В (булка сдобная)

3 руб

10 руб

6. Запас материалов на начало и конец периода (в %) от потребности в материалах следующего периода

10%

7. Запас готовой продукции на начало и конец периода (в %) от объема продаж следующего периода

10%

8. Запас готовой продукции на начало периода

Изделие А (хлеб подовый)

Изделие В (булка сдобная)

3000 шт

7000 шт

9. Коэффициент оплаты закупок материалов

В квартале покупок

В следующем квартале

60%

40%

10. Сдельная расценка за единицу изделия

Изделие А (хлеб подовый)

Изделие В (булка сдобная)

1,29 руб

1,19 руб

11. Доплата до часового фонда оплаты труда

20%

12. Кредиторская задолженность за материалы на конец отчетного года

3500 тыс. руб

13. Доплата до месячного фонда оплаты труда

8%

14. Ставка переменных накладных затрат на 1 рубль объема продаж

0,1 руб

15. Амортизация оборудования цеха в год

650000 руб

16. Страхование имущества цеха в год

200000 руб

17. Заработная плата АУП цеха

550000 руб

18. Электроэнергия на освещение цеха в год

63000 руб

19. Годовая сумма затрат на ремонт цеха

150000 руб

20. Ставка переменных коммерческих расходов на 1 рубль продаж

0,09 руб

21. Сумма заработной платы сбытового персонала в год

100000 руб

22. Командировочные расходы в год

23000 руб

23. Заработная плата АУП предприятия за год

250000 руб

24. Амортизация офисного оборудования в год

50000 руб

25. Связь за год

15000 руб

26. Канцелярия в год

10000 руб

27. Прочие управленческие расходы в год

150000 руб

28. Аренда офисного помещения в год

100000 руб

29. Планируется увеличить объем продаж

Изделие А (хлеб подовый)

Изделие В (булка сдобная)

На 15%

На 3%

30. Приобрести новое оборудование на сумму

3 000 000 руб

31. Срок службы нового оборудования

15 лет

32. Планируются затраты на рекламу и продвижение товара в год

830000 руб

33. Маркетинговое исследование в год

850000 руб