Тема 3.Анализ производственных показателей бюджетных учреждений. Практическое занятие.

Тема. Анализ производственных показателей учреждений

здравоохранения.

Задание 1.

Проанализировать использование коечного фонда больницы, исходя из следующих данных:

Показатели	Задание для аудиторной работы		Задание для самостоятельной работы
Количество койко-дней	208760	196020	100800	119000
Среднегодовое количество коек	614	594	320	350
Число госпитализированных больных	12600	11890	6720	5950

Сделать выводы по результатам анализа.

Анализ использования коечного фонда.

№	Показатели	По плану	По отчету	Отклонение (+,-)
1.	Количество койко-дней
2.	Среднегодовое количество коек
3.	Число госпитализированных больных
4.	Показатели использования коечного фонда: число дней функционирования одной койки среднее число дней пребывания больного в стационаре оборот койки

Вывод:

Задание 2.

Используя данные годового отчета централизованной бухгалтерии учреждения здравоохранения проанализировать по больницам выполнение плана:

- по среднегодовому количеству коек и койко-дней;

- загрузки рабочего времени врачей по койкам и койко-дням.

Определить:

а) число дней функционирования одной койки в году;

б) загрузку одной должности врача по койкам;

в) загрузку одной должности врача по койко-дням.

Сделать выводы по результатам анализа.

Показатели	По плану	Фактически	Отклонение (+,-)
1. Среднегодовое количество коек
2. Среднегодовое количество койко – дней
3. Число дней функционирования одной койки в году
4. Среднегодовое число врачебных должностей в больницах
5. Загрузка одной должности врача по койкам
6. Загрузка одной должности врача по койко – дням

Вывод:

Задание 3.

Используя данные годового отчета централизованной бухгалтерии учреждения здравоохранения проанализировать по больницам:

а) выполнение плана по штату в целом и по категориям персонала;

б) выполнение плана по фонду оплаты труда в целом и по категориям персонала.

Определить:

а) среднемесячную ставку заработной платы на одну штатную должность в целом и по категориям персонала;

б) абсолютный перерасход или экономию по фонду оплаты труда в целом и по категориям персонала;

в) перерасход или экономию по фонду оплаты труда за счет изменения: среднегодового количества штатных единиц и среднемесячной ставки заработной платы.

Сделать выводы по результатам анализа.

Вывод (к заданию 3):

Перерасход(+), экономия (-) по фонду оплаты труда за счет изменений	Среднемесячной ставки заработ-ной платы
	Среднего-дового количест-ва штатных единиц
Фонд оплаты труда (тыс.руб.)	Отклонение (+,-)
	По отче-ту
	По плану
Среднемесячная ставка заработной платы на 1 штатную должность (руб.коп.)	Откло-нение (+,-)
	По отчету
	По плану
Среднегодовое количество штатных единиц	Отк-ло-не-ние (+,-)
	По от-че-ту
	По плану
Показа-тели		Всего	В том числе

Задание 4.

Проанализировать необходимую и располагаемую мощность поликлиники, исходя из следующих данных:

1. численность населения района обслуживания поликлиники, чел.

- предыдущий год – 25634;

- отчетный год – 30500.

2) рабочая площадь поликлиники, м²

- предыдущий год – 4000;

- отчетный год – 4150.

3) сменность работы поликлиники

- предыдущий год – 1,3;

- отчетный год – 1,3.

4) количество дней работы поликлиники

- предыдущий год – 270;

- отчетный год – 268.

Сделать выводы по результатам анализа.

№ п/п	Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Изменения (+;-)
1	2	3	4	5
1	Численность населения района обслуживания поликлиники
2	Рабочая площадь поликлиники, м²
3	Необходимая мощность поликлиники, количество врачебных посещений в смену
4	Располагаемая мощность поликлиники, количество врачебных посещений в смену
5	Количество дней работы поликлиники
6	сменность работы поликлиники

Вывод:

Задание 5.

Определить годовую врачебную функцию поликлиники, исходя из следующих данных:

Показатели	Задание для аудиторной работы		Задание для самостоятельной работы
	По смете	По отчету	По смете	По отчету
Мощность поликлиники	520	593	328	400
Сменность работы поликлиники	1,2	1,4	1,3	1,6
Количество дней работы	250	300	268	305

Сделать выводы по результатам анализа.

№ п/п	Показатели	По плану	Фактически	Изменения (+;-)
1	Число дней работы поликлиники
2	Сменность работы поликлиники
3	Располагаемая мощность поликлиники, количество врачебных посещений в смену
4	Годовая врачебная функция поликлиники, количество врачебных посещений

Вывод:

№ п/п	Показатели	По плану	Фактически	Изменения (+;-)
	Число дней работы поликлиники
	Сменность работы поликлиники
	Располагаемая мощность поликлиники, количество врачебных посещений в смену
	Годовая врачебная функция поликлиники, количество врачебных посещений

Вывод:

Задание 6.

Проанализировать загрузку рабочего времени врачей поликлиники:

Показатели	Задание для аудиторной работы		Задание для самостоятельной работы
	По смете	По отчету	По смете	По отчету
Количество врачебных посещений	300000	321575	162500	180000
Среднегодовое количество врачебных должностей	95	101	51	50
Среднегодовая нагрузка на одну должность, количество посещений	?	?	?	?

Показатели	По смете	По отчету	Отклонения (+,-)
Количество врачебных посещений	300000	321575
Среднегодовое количество врачебных должностей	95	101
Среднегодовая нагрузка на одну должность, количество посещений

Вывод:

Показатели	По смете	По отчету	Отклонения (+,-)
Количество врачебных посещений
Среднегодовое количество врачебных должностей
Среднегодовая нагрузка на одну должность, количество посещений

Вывод:

Тема. Анализ деятельности учреждений образования.

Задание 1.

По данным отчета ф.3-5 определить, как изменилось в школе количество классов, наполняемость классов, число учащихся в целом и по группам классов на конец года против аналогичных данных на начало года.

Показатели	На начало года		На конец года
	количество классов	число учащихся	количество классов	число учащихся
1-4 классы	5	185	4	148
5-9 классы	4	134	4	124
10-11 классы	1	33	2	59
Итого:	10	352	10	331

Сделать выводы по результатам анализа.

Показатели	На начало года		На конец года		Отклонение (+,-)
	количество классов	число учащихся	количество классов	число учащихся		по количеству классов	по числу учащихся
1-4 классы
5-9 классы
10-11 классы
Итого:

Вывод:

№ п/п	Показатели	Группы классов
		1-4	5-9	10-11
1.	Число учащихся на начало года
2.	Количество классов на начало года
3.	Наполняемость классов на начало года
4.	Число учащихся на начало года
5.	Количество классов на конец года
6.	Наполняемость классов на конец года
7.	Предельная наполняемость по группам классов
8.	Отклонения наполняемости по группам классов от предельной наполняемости (+,-): на начало года на конец года

Вывод:

Задание 2.

Проанализировать по школам выполнение плана:

а) по среднегодовому количеству классов;

б) по штатам;

в) по фонду заработной платы по категориям персонала.

Определить:

а) среднегодовой расход зарплаты педагогического персонала на один класс;

б) отклонение по фонду заработной платы педагогического персонала за счет изменений среднегодового количества классов и среднегодового расхода зарплаты педагогического персонала на один класс;

в) среднемесячную ставку заработной платы на одну штатную должность руководящих работников, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного персонала;

г) отклонение от плана по фонду заработной платы руководящих работников, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного персонала за счет изменений среднегодового числа штатных единиц и среднемесячной ставки заработной платы на одну штатную должность.

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	По плану	По отчету	Отклонение
1	2	3	4	5	6
1.	Среднегодовое количество классов - всего	Класс
2.	Среднегодовой расход зарплаты педагогического персонала на один класс	Руб.коп.
3.	Фонд оплаты труда педагогического персонала в т.ч. за счет изменений:	Тыс.руб.
	а) среднегодового количества классов	Тыс.руб.
	б) среднегодового расхода заработной платы педагогического персонала на 1 класс	Тыс.руб.
4.	Среднегодовое число штатных единиц руководящих работников, административно-хозяйственного персонала	Должн.
1	2	3	4	5	6
5.	Среднемесячная ставка зарплаты на 1 штатную должность руководящих работников, административно-хозяйственного персонала	Руб.коп.
6.	Фонд оплаты труда руководящих работников, административно-хозяйственного персонала В т.ч. за счет изменений:	Тыс.руб.
	а) среднегодового числа штатных единиц	Тыс.руб.
	б) среднемесячной ставки заработной платы на 1 штатную должность	Тыс.руб.

Вывод: