26.Понятие документа и проводки, связь между ними.

27. Типовая структура современной абс.

28.Понятие классификатора операций, его функции

Главная характеристика системного модуля- это возможность ввода документа по известным правилам. Для каждого модуля должны быть разработаны и сформированы системные правила для выявления счетов и проводок по операциям данного типа. Для того, чтобы можно было в системе четко выявить правила выполнения существует классификатор операций. Классификатор операций - это системный справочник, с которым можно связать типы документов и типы операций, как правило имеет иерархическую структуру. При вводе операций через модуль последовательно выбирается ее тип и подтип - это первый параметр. Когда все типы и подтипы заполнены, то считается что операция проведена. Классификатор операций является единым для всей системы и соответственно приписывается к ядру. Для связки ядра с модулем применяется дополнительная характеристика в виде принадлежности типа- модуль. Это означает, что любой модуль должен иметь системные обозначения и быть определен как действительная единица системы.

29.Понятие завершенных и незавер-х операций. Подведение итогов опердня.

Незавершенная тек операция-операция, кот начата и выполняется, но не м.б. отражена в б.у. до выяснения. Для учета незавершен-х операций сущ 2 способа :1.Создание отд-го списка таких операций, т.е. при вводе док-та нужно добавить запись в б.д. временных операций. Так созд-ся временная проводка, кот отражает изм-е оборотов по Дт плательщика. Далее после проведения процедуры контроля и утверждения данного документа, временная запись и проводка переносится в журнал операций одновременно делая изменения по Кт получателя. 2.Разделение проводок на 2 части, т.е. полупроводки. Которые м.б. выполнены отдельно. Этот способ изменяет стр-ру бухг модели, т.к. Одновременное указание Дт и Кт не произ-ся, а указ. Признак операции и на месте кредита № счёта. тогда проводку описывают 2 записями. с указан-ем записи по Дт ,с УК записи по Кт. Последующее логическое объединение записей производится по заданному единому систем номеру бухг-ой модели. После прохождения последнего этапа обр-ки документ явл-ся исполненным. В завершении опердня при подведении итогов док-ты счит-ся завершенными, т.е. получают статус «архив», после чего не м.б. изменены.

30.Способы формирования проводок по счетам в ядре АБС. Если документ введен в б.д. ,то это означает, что необходимо сделать проводки. Способы проводки:1)плательщик и получатель – клиенты 1 банка, то по бухгалтерской модели будут след проводки ввиде 1 записи: Дт счёта плательщика, Кт получателя, Сумма – основная сумма документа. Эта информация отправляется в ядро, где делается соответствующая запись в б.д. проводок. При добавлении записи о проводке в соотвестствии с правилами бухг. Модели изменяются остатки лицевых счетов. При этом учитываются след. Принципы: учёт ведется по операционным дням. 2) в течении дня состояние счёта соответствует остаткам счёта на начало опер дня.3)по завершению опер дня формируется остаток счёта по итогам опер дня. В течении операционного дня нужно знать балансовый остаток лицевого счёта, т.е. тот, который действует на начало опер дня. Но при проведении операции нужно знать текущий остаток, который учитывает операции в течении операционного дня, т.е. которые уже начаты и должны быть зак – ы сегодня. Кроме того существует понятие резервирование средств. Резервные средства или доступный остаток отображает реально существующие у клиента средства, таким образом в течении операционного дня нужно знать текущий и доступный остаток, необходимо вычислять их размеры. Текущий остаток = балансовый остаток +обороты по поступающим средствам – обороты по списываемым средствам. Доступный остаток = Текущий остаток – придержанные суммы + разрешенный овердрафт. Каждый лицевой счёт имеет след характеристики:1)балансовый остаток 2)текущий остаток по Дт 3)текущий остаток по Кт 4)сумма придержаний 5)сумма овердрафта. При добавлении записи о проводке делается изменение в б.д. счетов по 2 – м счетам операции. Счёт плательщика изменяется по сумме текущих оборотов по Дт, у получателя измен. Тек. Оборот по Кт. Операция считается проведенной сразу после изменения оборотов счетов плательщика и получателя.2)При межбанковских переводах документы, проходящие через кор счета проходят доп. Проверку. Главным образом на достаточность средств на кор счёте у банка. Пока осуществляется контроль проводка по кор счёту не проводится до выяснения, но по счёту плательщика должно быть проведено изменение текущего остатка.