Понятие Автоматизированных Банковских Систем (абс). Основные принципы организации и внутренняя структура.

АБС - является основной частью банковских Информационных систем (ИС) и служит для целей операций бухгалтерского учета. С помощью АБС осуществляется ведение операционного дня банка.

Операции операционного дня банка:

1. Регистрация клиентов

2. Открытие клиентам лицевого счета

3. Прием документов клиентов, предписывающих выполнять операций по лицевому счету

4. Выполнение бухгалтерских проводок в соответствии с правилами выполнения операций

5. Вычисление остатков по Лицевым счетам и оборотов по счетам

6. Формирование отчетных документов синтетического учета

Любая операция выполняется на основании документов, которые имеют стандартную форму и содержание. Они полностью описывают условия и параметры требуемой операции. С одной стороны информации в АБС должна соответствовать форме и содержанию документов. С другой стороны, фактический бухгалтерский учет содержит информацию об отчетах и проводках.

Противоречие здесь в том, что:

1. Не все документы содержат полную информацию об отчетах, которые должны использоваться

2. Обычно операция состоит более, чем из одной проводки

Современные системы строятся на том принципе , что ввод должен быть основан на едином документе, а не на основе проводки. Чтобы такой принцип имел смысл, должна быть установлена четкая связь между документами и проводками. Формы и содержание документов различны. Они сильно отличаются для разных операций. Проводки обычно все одинаковые по форме и содержанию. По этому в основу АБС закладывают модульный принцип или модульную структуру.

Единые или общие части для всех операций оформляются в виде ядра или центральной части системы.

В функции ядра входят:

1. Регистрация и хранение данных о клиентах

2. Открытие и ведение лицевых счетов

3. Выполнение операций бухгалтерского учета ( проводки по лицевым счетам)

Все эти функции составляют ядро системы.

Ядро стандартной системы может само организовать операции бухгалтерского отчета. Обычно, вариант ручного бухгалтерского учета с помощью ядра применяется в момент внедрения новых типов операций. Для учета документов и операций по документам к ядру добавляется дополнительные модули. Главная характеристика системного модуля- это возможность ввода документа по известным правилам. И для каждого модуля должны быть разработаны и сформированы системные правила для выявления счетов и проводок по операциям данного типа. Для того, чтобы можно было в системе четко выявить правила выполнения существует классификатор операций. Классификатор операций - это системный справочник, с которым можно связать типы документов и типы операций, как правило имеет иерархическую структуру.

При вводе операций через модуль последовательно выбирается ее тип и подтип - это первый параметр. Когда все типы и подтипы заполнены, то считается что операция проведена. Классификатор операций является единым для всей системы и соответственно приписывается к ядру. Для увязки ядра с модулем применяется дополнительная характеристика в виде принадлежности типа- модуль. Это означает, что любой модуль должен иметь системные обозначения и быть определен как действительная единица системы.

Второй важной частью привязки модуля и связи модуля с ядром является, четкое определение привил выполнения проводок, называется бухгалтерской моделью – это системный справочник, в котором указывается требуемые по правилам проводки. Существуют два типа определения счетов для проводок:

1. Счета берутся непосредственно из документов, т.е. это счета, которые меняются от документа к документу и следовательно, эти счета принадлежат клиенту, операция которого выполняется.

2. Постоянные фиксированные счета по правилам данного типа, т.е. счета, которые одинаковы для всех операций данного типа.

Второй параметр бухгалтерской модели - это тип счета, выбираемый для проверки. Основные типы счетов:

1. Сет клиента

2. Счет банка

Третий параметр - конкретное указание на лицевом сете:

1. Не заполняется - в этом случае предполагается выбор основного клиентского счете из документа. Основным счетом документа принято считать счет, используемый для операций с основной суммой, определенный по справочнику счетов (для операций данного типа).

2. Заполняется характеристикой счета по справочнику ЦБ (идет выбор вторичного клиентского счета)

3. Конкретное указание номера лицевого счета (если счет один и он никогда не меняется)

Четвертый параметр- тип суммы для данной проводки. Бывают следующих типов:

1. Сумма документа или основная сумма операции

2. Проценты от основной суммы

3. Фиксированная сумма для данной операции