Активные операции: (с пом. Этих операций кб-ки размещают экон. Ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.):

1. учетно-ссудные

2. расчетно-кассовые

3. банковские инвестиции

4. гарантийные операции

Банк. инвестиции связаны с инвестированием собственных средств банка, паи небанковских структур, срочные вклады в др. кредитных организациях. Гарантийные операции связаны с выдачей банка поручительства на уплату долга клиента третьему лицу при определю обстоятельствах. Делятся по степени рискованности (рисковые, рискнейтральные), по направлению размещения средств:

-первичные,

-вторичные,

-инвестиционные;

по уровню доходности (операции приносящие доход, не приносящие доход).

Все операции КБ делятся на

-ликвидные,

-неликвидные,

-в рублевых средствах , -в нерублевых средствах,

-регулярные, -нерегулярные

-балансовые, -забалансовые.

Забалансовые счета КБ-ки используют в след случаях:

1. для страхования и перестрахования рисков,

2. чтобы расширить доступ к кред. ресурсам

3. для получения дополнительной прибыли

4. для соблюдения соотношения между капиталом и активами

5. для управления активами и пассивами.

Сберегательный банк. (СБ)

СБ сформирован с участием госуд. и др. учредителей. По форме организации СБ является АО. Учредитель- ЦБ, поэтому контрольный пакет акций принадлежит государству. Капитал СБ подразделяется на собственный и привлеченный .Уставный капитал пополняется за счет доплнит. размещения акций. Он служит обеспечением обязательств СБ. Основными структурными подразделениями СБ являются его территориальные отделения. отделения могут иметь операционные отделы, филиалы, создавать дочерние учреждения и агентств. Осн. направление деятельности СБ- это оказание населению разнообразных услуг. Основные функции:

-привлечение свободных ден. средств населения,

-кредитование населения,

-осуществление расчетов для населения,

-осуществление операций с цб,

-оказание коммерческих услуг,

-учредительная функция,

-совершение валютных операций и международ. расчетов.

В настоящее время СБ также является центром кредитно- расчетного обслуживания предприятий и организаций. Обслуживание осуществляется на основе договоров. СБ выполняет активные и пассивные операций. СБ работает на условиях полного коммерческого расчета. Имеет самостоятельный баланс и независим при определении порядка крдитно- расчетного обслуживания клиентов. Основные доходы СБ:

1. доходы от ЦБ РФ за предоставленные кредиты,

2. доходы от ЦБ РФ за возмещение разницы в процентах привыдаче кредитов населению,

3. коммерческое вознаграждение за банковские услуги,

4. проценты за выданные кредиты,

5. курсовая стоимость по гос. займам,

6. доходы от валютных операций и прочие доходы.

Основные расходы СБ:

1. проценты и выигрыши по вкладам и счетам клиентов,

2. ЗП работникам с отчислениями,

3. административно- хозяйственные и операционные расходы,

4. расходы на инкассацию ,

5. амортизационные отчисления,

6. расходы на техническое обслуживание вычислительной техники и оплата услуг по инфор. обслуживания и прочие расходы.

Пассивные операции СБ : подразделяются на 2 группы :

1. привлечение свободных сбережений населения

2. привлечение свободных средств юрид. лиц.

СБ для пополнения ресурсов может получать межбанковские кредиты у других коммерч. банков. Наиболее удельный вес занимают:

• вклады до востребования- как на имя опред. лица так и на предъявителя, разновидностью этих вкладов явл. условные вклады ( вкладчик открывает счет на имя др. лица., право распоряжаться средствами наступает при выполнении опред. условий), через вклады до востебования население может осуществлять безналич. расчеты

• вклады на текущие счета- средствами вклада вкладчик распоряжается при помощи чека. Чеки, выписанные по чековой книжке м. б. именные и на предъявителя. Чек действителен в теч. 10 дней, предъявитель чека может перевести сумму на другой счет.

• простые сберег. вклады,

• срочные-могут быть двух видов: 1) по вкладам устанавливаются дифференцированные ставки, 2)вклад принимается на неограниченный срок, устанавливается плавающие процентные ставки.

• премиальные,

• договорные- СБ принимает на срок до 5 лет

• выигрышные

• накопительные- срок не менее 10 лет, накапливается путем регулярных взносов. Выдача сумм с данного вклада не производится. Разновидностью этого вклада является молодежные премиальные вклады- для лиц от 18 до 30 лет, через 3г.выплачивается премия.

• целевые вклады- прежде всего целевые вклады для детей (не более 16 лет, либо до достижения 18-летия, либо 20-летия).

Все перечисленные вклады относятся к сберегательным. Разновидностью сберегательных вкладов являются сертификаты СБ или сберегательные сертификаты. Они являются промежуточным звеном между сберегательными вкладами и твердопроцентными цб-ми. Их преимущество- вырученные средства могут использоваться в качестве ресурсов для долгосрочного кредитования, данная операция имеет меньшую степень риска потери ликвидности и устанавливается твердый процент на весь срок обращения сертификата. При оформлении операций по вкладам используют следующие документы:

• лицевой счет

• сберегательная книжка

• контрольный лист

• расч. и чековая книжка,

• алфавитная карточка,

• операционный дневник,

• квитанция,

• приходно- расходные ордера,

• поручение вкладчика на списание сумм,

• заявление о переводе вклада,

• извещение по следующему контролю,

• журналы отосланных и полученных переводов,

• реестр о записи заявлений о переводе,

• книга регистрации утраченных сберегательных книжек.

Активные операции СБ связаны с размещением , делят на 3 группы:

1. кредитование –коммерческое, -межбанковское, -населения.

2. инвестиции в цб-ги

3. операции с валютными ценностями .

Активы СБ подразделяются:

1. доходность : -активы не приносящие доход, -активы приносящие доход.

2. ликвидность: -наиболее ликвидные А, -наименее ликвидные А

3. степень риска .

Оценку активных операций СБ производит с помощью коэф-ов:

1.к-т использования кредит. ресурсов за текущий период

2.к-т эффективности использования активов.

Качество кредитного портфеля банки оценивают с помощью показателей:

1. объем кред. вложений в общем итоге баланса

2. сумма расходов от ссудных операций

3. прибыльность кредитного портфеля ( чистый доход от кр/ ссудная задолженность)

4. прибыль от кредитов в расчете на капитал.

5. загруженность активов кредитами.

6. удель. вес проблемных ссуд кредитном портфеле.

7. к-т нормы допустимости потерь по кредитам.

8. к-т использования резерва на покрытие убытков по ссудам.

СБ РФ осущ-ет в крупных размерах межбанковское кредитование, а также использует солидарные кредиты. Потребительские кредиты населению подразделяются на – краткосрочные, -долгоср. Физ лицам – кредитование под залог цб-аг. ссуды на покупку жилья (до 5 лет). 60-70% от стоимости жилья. Разновидность активных операций СБ- размещение ресурсов в денежные средства. : гос. фондовые цб (ГКО и ФЗО). При инвестировании в облигации банк получает след. виды доходов:

1. ежегод. доход по купонам,

2. доход от разницы между покупкой и продажей,

3. доход от погашения облигаций,

4. прием купонов к оплате и облигаций к погашению.

СБ занимается размещением свобод. ресурсов в векселя разл. эмитентов (дисконт векселей), если платежи по векселю производятся не в месте учета, одновременно возмещается дополнительные расходы (ПОРТО- почтово- телегр. расходы, ДАМПО- инкассирование векселя).

Ипотечные банки( ИБ).

ИБ специализируются на выдаче ссуд под залог имущества (недвижимости), поэтому к ИБ относятся земельные банки. Предоставление долгоср. кредитов обеспечивается внесением записи ипотек на землевладение или ипотечных долгов. Закладные листы по отношению к держателю являются долговыми обязательствами банка с твердыми %. Они обеспечиваются ипотеками (ипотечными долгами по ссудами). Роль ИБ в экономике:

-функционируют как соц. институты, обеспечивающие долгоср. земельные кредиты.

-функционируют как эмитенты замкнутых листов, являются защищенным средством вложения капитала.

На фин. рынке ИБ выступают посредником между вложением капитала и реальным кредитом. Капитал держателя закладных листов обеспечивается совокупностью всех объектов, гарантирующих займы банка. Исходя из этого банк устанавливает низкие ставки т.к. средства, полученные от ссудозаемщика так же могут быть использованы для выдачи новых кредитов. ИБ может заниматься: -вложением средств в цб, -выдавать ссуды под залог- оказать фин. услуги (ограниченное число). по законодательству ссуды выдаются род земельные участки, приносящие стабильный доход. Во многих странах установлена предельная величина ссуды (60% от ст-ти объекта). Закладные листы обычно подаются ниже номинала на основе курса долговых обязательств. Т. к. чаще всего закладные листы реализуются через др. коммерч. банки ИБ платит посреднику пошлину- бонификацию. ИБ не меняют % выплат по закладным листам в течение всего срока их действия. Заклад. листы являются долговыми обязательствами банка, кот. обеспечиваются ипотекой и ипотечными долгами, также банки выдают кредиты под их залог. Ресурсами ИБ являются собственные средства и ипотеч. облигации. Ипотечные облигации- это долгоср. цб ,кот. выпускают под обеспечение недвижимостью с твердыми процентами. Ипотечный кредит - долгоср. ссуда, выдаваемая под залог недвижимости (земли). Ипотека- залог недвижимости для получения ссуд. Ипотечный кредит подвергается гос. регулированию:

-обеспечение ликвидности ИБ,

-обязательное хранение части привлеченных ресурсов вЦБ,

-контроль за объемом кредитных операций и эмиссий цб-аг.

Пассив ИБ:

1.коммун. облигации и закладные (облиг.)

2.догосроч. займы.

3. переходящие кредиты (кредиты государства).

4. собственные средства (УК, резервы, прибыль).

5. прочие.

Актив ИБ:

1. наличность и счета в кредитных учреждениях.

2. доглгоср. кредиты

3. ценные бумаги.

4. переходящие кредиты (кредиты государству).

5. прочие.

ИБ осуществляет депозитные и комиссионные операции ценных бумаг. Процедура выдачи ипотечного кредита:

-Иб выдает кредит в форме закладных. Заемщик реализует закладные., возврат кредита также закладными.

• продажу закладных производит банк, а кредит выдает денеж. средствами.

Инвестиционные банки. (ИнБ)

Основная их задача заключается в мобилизации долгоср. ссуд капитала, кот. предоставляется заемщикам в результате выпуска и размещения акций, облигаций и др. видов долговых обязательств. 2 типа ИнБ :

1. Инб занимается размещением цб-аг.

2. Инб занимается долгосрочным кредитованием.

Инб(1) выступают как учредители, организаторы эмиссии цб-аг и гаранты. Они действуют как агенты, приобретающие часть цб-аг, фин. консультации в деятельности корпораций. Инб гарантирует покупку выпущенных цб-аг: покупает и продает их за свой счет, организует синдикаты для покупки и продажи цб-аг, предоставляет ссуды для покупки цб-аг.Сейчас они в основном работают с цб корпоративного сектора экономики. Функции:

1. вторичное распределение акций и облигаций.

2. посредническое участие при размещении международ. цб на рынке евровалют.

3. консультация корпораций в обл. инвестицю стратегий, бу и отчетности.

Инб действуют чаще всего на первичном внебиржевом рцб. :

-андеррайтинг,

- прямое размещение,

- публичное размещение,

- конкурентные торги.

Орг. формой инб(1) чаще всего явл. партнерство.

Пассивы:

1. собственный капитал:

• партнерство,

• акционерный капитал,

• нераспред. прибыль.

2. кредиты.

3. имущество.

4. прочие пассивы.

Активы:

1. доход от посреднич. деятельности по размещению цб-аг.

2. гос цб.

3. частные цб.

4. недвижимость.

5. прочие активы.

Инб (2) могут быть:

• акционерными

• смешан. формы собственности с участием гос-ва,

• гос-ми.

Функции: -среднеср. и долгосроч. кредитование различ. отраслей и проектов;

• Инб смешан. и гос-ые участвуют в гос планах социально- экономического развития и стабилизации экономики.

Выполняют операции:

1. аккумулируют сбережения юр. и физ лиц.

2. проводят среднеср. и долгоср. кредитование.

3. производят вложения в гос. и частные бумаги.

4. оказывают финансовые услуги.

Особенность Инб(2) – выполняют наиболее рисковые операции по долгоср. и среднеср. кредитованию.

Пассивные опер.:

1. акционерный капитал( Уст фонд в РФ).

2. резервный фонд.

3. депозиты.

4. кредиты.

5. имущество.

Активные операции:

1. кассовая наличность.

2. среднеср. кредиты.

3. долгоср. кредиты.

4. вложения в цб

5. недвижимость.