
- •1 Содержание
- •Глава 5. Рефинансирование банков 154
- •Глава 6. Валютная политика, валютное регулирование и валютный контроль 162
- •Глава 7. Регулирование деятельности ' , коммерческих банков. Банковский надзор 186
- •Глава 8. Выполнение центральным банком функции финансового агента правительства 250
- •Глава 9. Макроэкономический анализ
- •Предисловие
- •Глава 1. Статус, структура и основы функционирования национального банка республики беларусь
- •1.1. Возникновение и сущность центрального банка
- •1.2. Цели и функции центральных банков
- •1.3. Правовые основы деятельности Национального банка Республики Беларусь
- •1.4. Особенности функционирования Национального банка
- •1.6. Структура и органы управления Национального банка Республики Беларусь
- •Глава 2. Организация и регулирование налично-денежного обращения
- •2.1. Организация эмиссионной деятельности Национального банка
- •Прогноз кассовых оборотов на 1-й квартал 200_ г. По Главному управлению Национального банка
- •2.3. Организация кассовой работы в учреждениях Национального банка Республики Беларусь
- •Глава 3. Организация системы межбанковских расчетов в республике беларусь
- •3.2. Межбанковские расчеты, организуемые Национальным банком Республики Беларусь
- •Глава 4. Денежно-кредитное регулирование в беларуси
- •4.1. Понятие и сущность денежно-кредитной политики, ее место в системе экономической политики государства
- •4.2. Цели и инструменты денежно-кредитной политики
- •4.3. Процентная политика Национального банка Республики Беларусь
- •4.4. Политика минимальных резервных требований
- •Глава 5. Рефинансирование банков 5.1. Система рефинансирования банковского сектора
- •5.2. Кредиты, обеспеченные залогом ценных бумаг
- •Глава 6. Валютная политика, валютное регулирование и валютный контроль
- •6.1. Взаимосвязь валютной и денежно-кредитной политики
- •6.3. Валютное регулирование и валютный контроль
- •6.4. Международная валютная ликвидность страны
- •Глава 7. Регулирование деятельности коммерческих банков. Банковский надзор
- •7.1. Цели и задачи пруденциального регулирования банковской деятельности (банковского надзора)
- •7.2. Порядок регистрации банков и лицензирования банковской деятельности
- •7.3. Осуществление пруденциального надзора за деятельностью банков. Обязательные экономические нормативы
- •7.4. Инспектирование банков
- •7.5. Реструктуризация и санирование банков
- •7.6. Регулирование и контроль деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг
- •Глава 8. Выполнение центральным банком функции финансового агента правительства
- •8.2. Взаимоотношения Национального банка с Правительством Республики Беларусь
- •Глава 9. Макроэкономический анализ и прогнозирование
- •9.1. Цели и задачи макроэкономического анализа и прогнозирования, осуществляемого центральным банком
- •9.3. Методы и модели макроэкономического прогнозирования
- •Литература
- •Приложения
1.3. Правовые основы деятельности Национального банка Республики Беларусь
Правовой статус Национального банка изначально определен Конституцией Республики Беларусь и Законом «О Национальном банке Республики Беларусь» от 14.12.1990 г., в котором закреплены его функции, взаимоотношения с государством и банковской системой. В 1990 г. были также приняты основополагающие Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь» (14.12.1990 г.) и постановление Верховного Совета «О Национальном банке Республики Беларусь и банках на территории республики» (21.12.1990 г.). Эти правовые акты положили начало созданию двухуровневой банковской системы страны.
Процессы, происходящие в экономике и банковской сфере, потребовали совершенствования нормативно-правовой базы банковской деятельности. В 1990-е гг. был принят ряд дополнений и изменений в действующие законы, что потребовало пересмотра ведомственных нормативных актов. Поэтому одним из важнейших этапов законотворческой деятельности, регулирующей банковскую систему республики, стало принятие Палатой представителей одобренного Советом Республики и подписанного Президентом страны Банковского кодекса Республики Беларусь (2000 г.). Одновременно с этим утратили силу ранее действовавшие законы, регулирующие банковскую деятельность. В новой редакции Банковский кодекс принят 17.07.2006 г.
В Кодексе четко и подробно описаны задачи главного банка страны, оговорены его права и особенности функционирования; определено участие в деятельности международных организаций; проведено разграничение ответственности НБ, банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Все это привело к усилению самостоятельности денежно-кредитной власти.
Статьей 24 Банковского кодекса определен правовой статус Национального банка как центрального банка республики, действующего исключительно в интересах страны и подотчетного Президенту Республики Беларусь. Это означает, что Президент утверждает Устав НБ, назначает с согласия Совета Республики Национального собрания его Председателя и членов Правления, определяет аудиторскую организацию для проведения аудиторской проверки и утверждает годовой отчет и распределение прибыли банка.
Годовой отчет Национального банка включает: отчет о реализации Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь за прошедший год, годовой баланс, отчет
25
о
прибыли и убытках НБ. Следует отметить,
что прозрачность деятельности Банка
обеспечивается открытостью его годового
баланса для населения страны, достигаемой
путем опубликования материалов в
официальной республиканской прессе.
Ежегодно до 1 октября текущего года Национальный банк совместно с правительством представляет Президенту Республики Беларусь Основные направления денежно-кредитной политики на очередной год, которые также публикуются в средствах массовой информации. Банк имеет свой официальный сайт в Интернете, издает журнал «Банковский вестник», где размещает принимаемые им нормативные акты, аналитическую информацию по банковской системе, научные статьи.
Независимость Национального банка определяется его Уставом. Нацбанк является единой централизованной организацией, состоящей из центрального аппарата, структурных подразделений и организаций, находящихся на территории республики и за ее пределами. Государственные органы не имеют права вмешиваться в его работу.
Аудиторская проверка деятельности Национального банка проводится ежегодно аудиторской организацией, определяемой Президентом Республики Беларусь по представленным НБ предложениям. Банк обязан в соответствии с заключенным с аудиторской организацией договором представлять отчетность и информацию, необходимые для проведения аудиторской проверки. В Национальном банке создано также управление внутреннего аудита, являющееся самостоятельным структурным подразделением центрального аппарата и подчиняющееся непосредственно председателю Правления НБ, который назначает на должность начальника управления.
Работа управления осуществляется на основе самостоятельного выбора форм и методов контроля, доступа ко всей информации, касающейся деятельности Национального банка, независимости от руководителей подразделений и организаций, которых оно проверяет.
Управление внутреннего аудита отчитывается перед председателем Правления Нацбанка по итогам своей работы за истекшие квартал и год.
Основные задачи, которые решает внутренний аудит, — это организация и проведение аудиторских проверок для определения соответствия а) деятельности подразделений Национального банка их целям и функциям; б) операций, выполняемых подразделениями Национального банка, — законодательству, в том числе нормативно-правовым актам НБ; в) бухгалтерского учета и финансовой отчетности — законодательству о бухгалтерском учете и учетной политике. 26
Основными функциями внутреннего аудита Национального банка, исходя из возложенных на него задач, являются:
проверка состояния внутреннего контроля и соблюдения исполнительной дисциплины на всех участках деятельности банка;
анализ работы подразделений банка по выявлению рисков, которым подвергается их деятельность, а также оценка и управление рисками;
. проверка ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности, а также правильности проведения банковских операций;
. проверки организационного, технического, программного, математического и информационного обеспечения информационных систем;
внедрение международных стандартов внутреннего аудита в систему банка;
осуществление последующего контроля за выполнением мероприятий по результатам аудиторских проверок.
Нормотворческая деятельность Национального банка связана с разработкой нормативных правовых актов в пределах его компетенции, обязательных для исполнения республиканскими органами государственного управления, органами местного управления, самоуправления, всеми банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, юридическими и физическими лицами, действующими на территории Республики Беларусь.
Национальный банк вправе принимать нормативные правовые акты совместно с правительством Республики Беларусь или по его поручению — совместно с республиканскими органами государственного управления. Нормативные акты принимаются в форме указаний, если их содержанием является установление отдельных правил по вопросам, отнесенным к компетенции НБ. Нормативные акты принимаются в виде указаний об изменении и дополнении действующего нормативного акта, если содержат требование об изменении отдельных положений или их дополнении. Действующие нормативные акты отменяются указаниями Национального банка, имеющими силу нормативного акта. Нормативные акты принимаются в форме положений, если их основным содержанием является установление системно связанных между собой правил по вопросам, отнесенным к компетенции Национального банка. Нормативные акты принимаются в виде инструкций, если их основное содержание определяет порядок применения положений республиканских законов, иных нормативных правовых актов по вопросам, отнесенным к компетенции Национального банка.
27
Название
нормативного акта Национального банка
должно соответствовать его содержанию
и кратко передавать смысл. Эти документы
подписываются председателем Правления
Нац-банка, который может предоставить
(делегировать) право их подписания своим
первым заместителям.
Главные управления НБ занимаются разработкой положений по совершенствованию законодательства в рамках своей компетенции, согласовывая возникающие вопросы с другими структурными подразделениями.
Главное управление внешнеэкономической деятельности участвует в формировании нормативно-договорной базы межгосударственных и межбанковских интеграционных объединений в рамках компетенции Национального банка.
Главное управление регулирования банковских операций разрабатывает и совершенствует:
• правила ведения бухгалтерского учета в НБ и банках, рас положенных на территории Республики Беларусь;
. нормативные правовые акты по организации бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе;
нормативные правовые акты по осуществлению безналичных расчетов в форме банковского перевода в белорусских рублях и иностранной валюте при проведении расчетов на территории страны и международных расчетов; банковских документарных операций (аккредитивы, инкассо, гарантии, резервные обязательства); операций с чеками;
нормативные правовые акты, определяющие порядок согласования эмиссий акций и облигаций банков, порядок выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов, а также векселей банков на территории республики.
Главное управление банковского надзора по поручению руководства Национального банка участвует в подготовке проектов законодательных и других нормативных правовых актов Республики Беларусь по регулированию деятельности банков, готовит заключения по проектам документов, поступивших на согласование в НБ.
Главное управление бухгалтерского учета и отчетности разрабатывает нормативные правовые акты и организационно-распорядительные документы по вопросам организации и методологии бухгалтерского учета и отчетности в Национальном банке.
Главное управление валютного регулирования и валютного контроля участвует совместно с заинтересованными государст венными органами в разработке законодательства Республики Беларусь в области валютного регулирования и валютного кон троля. -., . 28
Главное управление эмиссионно-кассовых операций участвует в разработке нормативных правовых актов по реализации и скупке мерных слитков из драгоценных металлов, скупке монет из драгоценных металлов, а также нормативных правовых актов по вопросам валютного регулирования.
Главное управление платежной системы и информатизации организует разработку нормативных правовых актов по стандартизации и сертификации программно-технических средств в области банковских услуг и технологий и участвует в ней.
Главное юридическое управление готовит заключения по проектам декретов, указов, распоряжений Президента Республики Беларусь, законов Республики Беларусь, постановлений Правительства, нормативных правовых актов министерств и других республиканских органов государственного управления, представляемых для согласования, участвует в подготовке проектов нормативных правовых актов, принимаемых Национальным банком.
Секретариат проводит анализ и регулярно информирует председателя Правления Национального банка о выполнении структурными подразделениями поручений Президента Республики Беларусь; взаимодействуя с Администрацией Президента Республики Беларусь, органами государственного управлениями банками, обеспечивает подготовку и проведение совещаний работников банковской системы с участием Президента; организует и обеспечивает контроль за выполнением Программы мероприятий по реализации «Концепции развития банковской системы Республики Беларусь на 2001—2010 годы».
Секретариат взаимодействует с Администрацией Президента, Советом Министров Республики Беларусь, иными органами государственного управления, с Ассоциацией белорусских банков. Он осуществляет редактирование проектов нормативных правовых актов, документов Национального банка, адресованных Президенту Республики Беларусь, высшим органам государственного управления; обеспечивает учет, систематизацию и хранение принимаемых банком нормативных правовых актов, поддержание нормативной базы НБ в надлежащем состоянии.
Нормативные акты Национального банка вступают в силу с момента их опубликования в официальной прессе, за исключением случаев, когда момент их вступления в силу определен в тексте документа. После регистрации в банке определенные нормативные акты должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции Республики Беларусь в установленном порядке; в таком случае они вступают в силу с момента их регистрации и опубликования. Необходимость направления норматив-
29
ного акта НБ на государственную регистрацию определяется Главным юридическим управлением. - ■ .