Приложения

Приложение 1 Основные принципы эффективного банковского надзора

Предварительные условия эффективного банковского надзора

Принцип первый: эффективная система банковского надзо­ра должна предусматривать четкое определение ответственнос­ти и целей каждого учреждения, участвующего в надзоре за банковскими организациями. Каждое из таких учреждений должно обладать оперативной независимостью и необходимы­ми ресурсами. Необходимы также приемлемые правовые рам­ки по осуществлению банковского надзора, включая положе­ния, относящиеся к выдаче разрешений на создание банков­ских организаций и к текущему надзору за их деятельностью; полномочия рассматривать вопрос о соответствии этой деятель­ности существующему законодательству, равно как требовани­ям безопасности и надежности; и о правовой защите работников надзорных органов. Должны существовать положения по обме­ну информацией между надзорными органами и по защите кон­фиденциального характера такой информации.

Лицензирование и структура надзора

Принцип второй: необходимо четко определить, какие ви­ды деятельности разрешено осуществлять учреждениям, полу­чившим лицензию и являющимся объектом надзора в качестве банков, и следует, насколько это возможно, контролировать ис­пользование термина «банк» в их наименовании.

Принцип третий: лицензирующий орган должен распола­гать правом устанавливать необходимые критерии и отклонять заявки учреждений, не соответствующих установленным нор­мам. Процесс лицензирования должен, как минимум, преду­сматривать оценку структуры владения банковской организаци­ей, ее директоров и руководящего управленческого звена, опера­ционного плана и механизма внутреннего контроля, ее планиру­емого финансового состояния, включая базу ее капитала: в тех случаях, когда владельцем или родительской организацией бан-

285

ка является иностранный банк, необходимо предварительное согласие надзорного органа его страны происхождения.

Принцип четвертый: орган банковского надзора должен располагать правом рассматривать и отклонять любое предло­жение относительно передачи другим странам значительной доли собственности или контролирующих интересов в суще­ствующих банках.

Принцип пятый: орган банковского надзора должен распо­лагать правом устанавливать критерии, регулирующие круп­ные приобретения или инвестиции банка, направленные на то, чтобы корпоративные филиалы или структуры не подвергали банк неоправданному риску или не создавали препятствий осу­ществлению эффективного надзора.

Пруденциальные правила и требования

Принцип шестой: орган банковского надзора должен уста­навливать осмотрительные и надлежащие минимальные требо­вания о достаточности, предъявляемые к собственному капита­лу банков. Подобные требования должны отражать те риски, на которые идут банки, и определять компоненты капитала, учи­тывая при этом способность банков покрыть убытки. По мень­шей мере, в случае с банками, активно занимающимися между­народными операциями, эти требования не могут быть ниже тех, которые установлены Базельским соглашением по капита­лу и поправками к нему.

Принцип седьмой: важным элементом любой надзорной сис­темы является оценка политики, практики и процедур банка, связанных с предоставлением кредитов и размещением инвес­тиций, и повседневного управления портфелями займов и ин­вестиций.

Принцип восьмой: органы банковского надзора должны убе­диться в том, что банки имеют и применяют на практике поли­тику, практические методы и процедуры по оценке качества ак­тивов, достаточности резервов для покрытия идентифициро­ванных сомнительных долгов и общих резервов для возмеще­ния потерь по ссудам.

Принцип девятый: органы банковского надзора должны убедиться в том, что банки располагают управленческими сис­темами информации, позволяющими менеджменту банка иден­тифицировать концентрации в рамках портфеля, и надзорные органы должны устанавливать пруденциальные пределы, огра­ничивающие риск потенциальных убытков от отдельных заем­щиков или групп связанных между собой заемщиков. 286

Принцип десятый: с тем чтобы предупредить злоупотребле­ния, связанные с кредитованием родственных учреждений, ор­ган банковского надзора должен располагать требованиями, предусматривающими, что банки должны осуществлять креди­тование родственных компаний и физических лиц в соответ­ствии с принципом «вытянутой руки» при эффективном мони­торинге за предоставлением таких кредитов и при наличии со­ответствующих мер по контролю за рисками или по снижению угрозы их возникновения.

Принцип одиннадцатый: органы банковского надзора долж­ны убедиться в том, что банки располагают необходимой поли­тикой и процедурами, которые позволяют идентифицировать, отслеживать и контролировать в ходе осуществления междуна­родных ссудных и инвестиционных операций риск неплатеже­способности суверенного государства и трансфертный риск, и предусматривают надлежащие резервы на покрытие таких рис­ков.

Принцип двенадцатый: органы банковского надзора долж­ны убедиться в том, что банки располагают системами, позво­ляющими точно оценивать, отслеживать и эффективно контро­лировать рыночные риски; надзорные органы должны обладать полномочиями устанавливать при необходимости конкретные лимиты и/или требования к капиталу на покрытие потенци­ального рыночного риска.

Принцип тринадцатый: органы банковского надзора долж­ны убедиться в том, что банки разработали всеобъемлющий процесс управления риском (включая соответствующий надзор со стороны правления и руководства банка), позволяющий идентифицировать, оценивать, отслеживать и контролировать все другие виды материальных рисков и в случае необходимо­сти располагать капиталом для покрытия рисков.

Принцип четырнадцатый: органы банковского надзора должны убедиться в том, что банки располагают системой внут­реннего контроля, соответствующей характеру и масштабам их деятельности. Такой контроль должен предусматривать четкую процедуру делегирования полномочий и ответственности; раз­деление функций, предусматривающих принятие обязательств от имени банка, выплату его фондов и представление отчетнос­ти по его активам и обязательствам; согласование этих процес­сов; гарантию сохранения его активов; соответствующий внут­ренний или внешний аудит и правила, обеспечивающие провер­ку на соответствие таким видам контроля, равно как примени­мым законодательным положениям и правилам.

287

Принцип пятнадцатый; органы банковского надзора долж­ны убедиться в том, что банки располагают адекватной полити­кой, практикой и процедурами, включая четкие правила «знай своего клиента», которые обеспечивают соблюдение финансо­вым сектором высоких этических и профессиональных стан­дартов, препятствуют умышленному или невольному использо­ванию банка преступными элементами.

Методы текущего банковского надзора

Принцип шестнадцатый: эффективная система банковско­го надзора должна состоять из определенных форм надзора как на месте, так и заочного надзора.

Принцип семнадцатый: органы банковского надзора долж­ны поддерживать регулярные контакты с руководством банка и хорошо разбираться в операциях банковского учреждения.

Принцип восемнадцатый: органы банковского надзора долж­ны располагать средствами для сбора, оценки и анализа пру­денциальных отчетов и статистической информации, поступа­ющей от банков на индивидуальной и совокупной основе.

Принцип девятнадцатый: органы банковского надзора должны располагать средствами независимой оценки надзор­ной информации посредством проверок на местах или с по­мощью внешних аудиторов.

Принцип двадцатый: важным элементом банковского над­зора является способность надзорного органа осуществлять надзор за банковской группой на совокупной основе.

Требования, предъявляемые к информации

Принцип двадцать первый: органы банковского надзора должны убедиться в том, что каждый банк ведет необходимую отчетность на основе последовательной бухгалтерской полити­ки и практики, позволяющей надзорному органу получить прав­дивое и достоверное представление о финансовом положении банка и о прибыльности его операций, и что банк на регулярной основе публикует финансовые заявления, правильно отражаю­щие его состояние.

Официальные полномочия надзорных органов

Принцип двадцать второй: органы банковского надзора должны располагать адекватными возможностями воздей­ствия, чтобы предпринимать своевременные корректирующие 288

меры в отношении банков, которые не соблюдают установлен­ных пруденциальных требований (таких как минимальные ко­эффициенты достаточности капитала), и в случае нарушения регламентирующих положений или возникновения любой уг­розы депонентам. В крайних случаях это может включить пра­во на отзыв банковской лицензии или рекомендацию относи­тельно ее отзыва.

Трансграничные банковские операции

Принцип двадцать третий: органы банковского надзора должны осуществлять глобальный совокупный надзор за свои­ми активными в международном плане банковскими организа­циями, эффективно применяя мониторинг и соответствующие пруденциальные нормы в отношении всех аспектов операций, проводимых этими банковскими организациями на глобальной основе, главным образом через постоянные филиалы, совмест­ные предприятия и дочерние учреждения.

Принцип двадцать четвертый: одним из ключевых эле­ментов банковского надзора являются контакты и обмен ин­формацией с различными другими надзорными органами, в первую очередь с надзорными органами принимающей страны.

Принцип двадцать пятый: органы банковского надзора долж­ны требовать, чтобы местные операции иностранных банков осу­ществлялись в соответствии с теми же высокими стандартами, которые предъявляются к национальным банковским учрежде­ниям, и в интересах совокупного надзора должны располагать полномочиями по обмену необходимой информацией о таких банках с надзорными органами страны происхождения.

289

Приложение 2

Перечень наиболее распространенных стандартизированных методик комплексной оценки

деятельности коммерческих банков

Наименование методики	Год внедрения и надзор­ный орган — инициатор	Страна приме­нения	Источник информа­ции	Краткая сущность мето­дики	Примечание
1	2	3	4	5	6
BAKIS	1997, Федеральное ведом­ство по надзору за кре­дитными операциями и Deutsche Bundesbank	Германия	Документальный надзор и инспекции на местах	Ежемесячный расчет и ана­лиз 47 показателей, из них 19 оценивают управление кредитным риском, 16 — рыночным риском, 2 — ликвидностью и 10 связан-ы с прибыльностью опе­раций банковской систе­мы и конкретных банков
CAEL	1985 (доп. и изм. 1999), ФКСД	США, Италия, Франция	Документальный над­зор	Ежеквартальный расчет и анализ 19 показателей, оценивающих 4 компо­нента: собственный капи­тал (К), активы (А), доход­ность (Ё) и ликвидность (L) каждого банка по балль­ной системе от 5,5 (наи­худший уровень), сводный показатель, до 0,5 (лучший уровень). Сводный пока­затель CAEL равен взве­шенному среднему инди­катору четырех компонен­тов	При итоге показателей, рассчитанных по методи­ке CAEL менее эффектив­но, чем по методике CA­MELS, деятельность банка подвергается более тща­тельному изучению над­зорными органами для применения корректи­рующих мер

Продолжение прил. 2

CAMELS

1980 (доп. и изм. 1997), ФРС, ФКСД и Контролер денежного обращения США

США, Албания, Болгария, Вен­грия, Македо­ния, Молдова, Словакия, Сло­вения, Украи­на, Чехия, Хор­ватия и др

Документальный надзор и инспекции на местах

Ежемесячный расчет и анализ показателей 6 ком­ понентов: адекватность капитала (К), качество ак­ тивов (А), качество менедж­ мента (М), качество и уро­ вень доходности операций (£) с (L)

Варианты CAMELS—BASIC (Аргентина), отличающий­ся формированием инди­видуального подхода к банкам; CAAMPL (Румы­ния), учитывающий так­же оценку качества акци­онеров банка; САМЕО

t*

t* ^___ ^____ Продолжение прип. 2

1	2	3	4	5	6
					О — дочерних небанков­ских организаций, Р — материнских компаний, Е — совокупной прибыли, С — совокупного капита­ла). Элементы методики CAMELS использованы в 2002 г. Национальным банком Республики Беларусь в Комплексной системе ана­лиза финансового состоя­ния банка на основе пру­денциальной отчетности и материалов проверок бан­ков (в развитие методик): а) определения степени проблемности банков и б) оценки банков по четы­ рем факторам оценки Z, утвержденных протоко­ лом Совета директоров Национального банка от 10.11.1998 г. № 30.4)
ORAP	1997, Банковская комис­сия Франции	Франция	Документальный над­зор и инспекция на местах	Ежемесячный расчет и анализ показателей ни ос­нове оценки всех компо­нентов рисков для органи­зации и укрепления пре­вентивной функции над­зора

Т-Т?Т?!^Т

Продолжение прип. 2

1	2	3	4	5	6
PATROL	1993, Банк Италии •1 ;!]."'	Италия	Документальный надзор -*	Ежемесячный расчет и анализ показателей на ос­нове отчетности банков и информации Це нтральн о-го кредитного регистра (о кредитополучателях, по­лучивших крупный кре­дит): достаточность капи­тала PAT), доходность (Я), кредитный риск (й), орга­низация (О) ликвидность	Методика PATROL ис­пользует подход методики CAMELS, но с адаптацией к системе банковского надзора Италии, не имею­щей законодательно уста­новленной процедуры ин­спекции банков

Продолжение прил. 2

1	2	3	4	5	6
RATE	1997, Банк Англии и Ве­домство по финансовой политике	Англия	Документальный надзор	Оценка рисков в ходе те­кущего надзора и приме­нения корректирующих мер в зависимости от рис­ков. способность банка ими управлять (6 мес. для кризисных банков и до 3 лет для финансово устой­чивых банков)
SAABA	1997, Банковская комис­сия Франции	Франция	Документальный надзор и инспекция на местах	Методика раннего реаги­рования. основанная на оценке показателей ожи­даемых убытков
SEER	1993. ФРС	США	Документальный надзор	Методика раннего реаги­рования, основанная на оценке показателей ожи­даемы к убытков
SCOR	1995, ФКСД	США	Документальный надзор	Методика оценки показа­телей на основе снижаю­щейся динамики рейтин­гов банков
Система модулей наблюдения	2003. Банк Нидерландов	Нидерланды	Документальный надзор, рыночная ин­формация (внешние рейтинги, динамика цен) и макроэконо­мические показатели (процентные ставки, валовой внутренний продукт)	Ежедневный, ежемесяч­ный, квартальный, полу­годовой расчет и анализ показателей, состоящий из трех основных модулей 53 финансовых коэффи­циентов в динамике и по групповым сравнениям.

* - м -* ~ - — -^

Продолжение прил. 2

1	2	3	4	5	6
				Каждый модуль работает независимо и имеет задан­ную самостоятельную над-зорную операционную цель, что обусловливает тип сравнения и многова­риантность использова­ния в работе

Учебное издание

Ткачук Сергей Семенович

Румянцева Оксана Игоревна

Тищенко Ирина Николаевна и др.

ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА

Учебное пособие

Ответственный за выпуск ЛЛ. Чеснокова

Редактор Е.Б. Рафалюк-Бузовская

Корректор О.В. Вычикова

Технический редактор О.В. Амбарцумова

Компьютерный дизайн ЕЛ. Ревенко

Подписано в печать 19.12.2006. Формат 60x90^. Гарнитура SchooIBook. Офсетная печать. Усл. печ. л. 18,5. Уч.-иад. л. 15,6. Тираж 1500 экз. Заказ88

УО «Белорусский государственный экономический университет». Лицензия издательская № 02330/0056968 от 30.04.2004. 220070, Минск, просп. Партизанский, 26.

Отпечатано с готовых диапозитивов заказчика в ООО "Юнипол". Лицензия полиграфическая N° 02330/0056884 от 30.04.2004 г. 220039, Минск, ул. Чкалова, д. 38, корп. 2/ж.