7.5. Реструктуризация и санирование банков

На основании собранной информации служба банковского надзора оценивает риски, которые несет банк, и эффективность системы управления ими.

Согласно Базельским основным принципам эффективного банковского надзора, органы пруденциального регулирования должны располагать адекватными возможностями применения корректирующих мер в отношении банков, которые создают си­туацию неплатежеспособности и угрозу интересам банковских депонентов. Признаками подобной ситуации являются наруше­ние нормативно-правовых актов, предписаний и нормативов безопасного функционирования Национального банка, непред­ставление или представление ему неполной или недостоверной информации. Данные действия банка влекут его предупрежде­ние и приостановку на срок до одного года действия лицензии на осуществление отдельных банковских операций. Продолже­ние невыполнения предписаний Национального банка, нали­чие убытков по результатам деятельности за год и других нару­шений свидетельствует об ухудшении экономического состоя­ния банка, необходимости интенсификации мероприятий по его санации, а также о недейственности методов надзора за дея­тельностью банка.

Оценка рискового состояния банка осуществляется Нацбан-ком с помощью Методики оценки банков по четырем факторам (оценка Z) от 12.11.1998 г. № 124 и Методики определения сте­пени проблемности банков от 12.11.1998 г. № 125, утвержден­ных постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 10.11.1998 г. № 30.4. Методика оцен­ки 2, являющаяся инструментом быстрого определения риско­вого состояния банка, базируется на расчете четырех основных факторов его устойчивости относительно среднего уровня по банковской системе:

• достаточность нормативного капитала;

• качество активов: отношение суммы просроченных, про­лонгированных и сомнительных кредитов (за вычетом резервов на потери по активам кредитного характера) к чистым кредит­ным вложениям;

232

• прибыльности (отношение текущей прибыли к активам);

• ликвидности.

Общая оценка Z рассчитывается как среднее арифметичес­кое частных оценок факторов. Традиционным для данного ме­тода является расположение банков в итоговой рейтинговой таблице по принципу вот худшего к лучшему»,

Методика определения степени проблемности банков слу­жит для своевременного применения к банкам корректирую­щих мер надзорного реагирования. По степени проблемности банки подразделяются на четыре группы (отнесение банков к той или иной группе производится по схемам, составленным на основе их пруденциальной отчетности на 1-е число каждого ме­сяца). В первую группу входят банки без признаков финансо­вых затруднений, во вторую — имеющие отдельные недостатки в деятельности, в третью — испытывающие серьезные финан­совые трудности, в четвертую — банки, находящиеся в крити­ческом финансовом положении.

Результаты надзорных оценок не подлежат разглашению и используются для достижения пруденциальных целей.

Применяемые во многих странах стандартизированные ме­тодики CAMELS, PATROL, ORAP, BAKIS, RAST и ряд других также ориентированы на быстрое применение корректирую­щих мер надзорными органами (прил. 2). В настоящее время создание и применение стандартизированных методик ком­плексной оценки деятельности коммерческих банков стало ве­дущим инструментом системы банковского надзора. Его эффек­тивность зависит от оперативности сбора и полноты получен­ной информации, достоверности отчетных данных об управле­нии банком и его финансовой ситуации, точности избранных критериев оценки, способности сотрудников надзорных служб распознать обострение того или иного риска и своевременно вмешаться в ситуацию.

Национальный банк Республики Беларусь рекомендует бан­кам применение стресс-тестирования как индивидуальный под­ход к оценке их финансового состояния. Оно позволяет опреде­лить вероятность и конкретные причины возникновения кри­тических ситуаций в банковской деятельности, предложить превентивные меры минимизации негативных последствий, а также дает возможность оценить финансовое будущее отдель­ных банков и в целом банковской системы.

Основная цель стресс-тестов:

• сделать риски более прозрачными путем оценки уязви­мости банка к макроэкономическим щокам;

• определить величину потенциальных убытков в случае наступления неблагоприятных событий, которые могут привес­ти к изменению параметров устойчивости банка.

233

Введение стресс-тестирования в качестве обязательного эле­мента оценки риска банка на основе внутреннего рейтинга яв­ляется следствием постепенного перехода надзора от концеп­ции регулятивного капитала (стандарта, соблюдения которого всеми банками требует регулирующий орган) к теории эконо­мического капитала. Последний подразумевает капитал, необ­ходимый для компенсации неожиданных потерь от рисков, ко­торые несет конкретный банк в определенных макро- и микро­экономических, правовых условиях деятельности. Формирова­ние капитала в объеме, достаточном для минимизации рисков, возможно путем собственной оценки их степени самим банком, поскольку именно он компетентен в определении своего поло­жения на финансовом рынке и связанного с ним уровня риска. Для предоставления банку возможности адекватно определять величину своего экономического капитала надзорный орган должен быть осведомлен о наличии у него:

• надежной системы управления, в том числе рисками;

. возможности получать достоверную информацию о фи­нансовом состоянии клиентов и перспективах его изменения;

• рейтинговой системы, позволяющей классифицировать клиентов по уровню возможного банкротства.

Переход к указанной модели пруденциального регулирова­ния основан в значительной степени на стимулировании само­регулирования банков при сохранении надзорных требований к поддержанию объема собственного капитала как стандарта его минимальной достаточности.

Своевременная диагностика высокорисковых зон в деятель­ности банка позволяет предотвратить нерациональное распре­деление ресурсов общества и расходование государственных средств в случае локальных и системного банковских кризисов. Поэтому Банковский кодекс Республики Беларусь предостав­ляет Национальному банку право направлять банкам для ис­полнения предписания об устранении выявленных нарушений и применять к ним санкции, а также — как кредитору послед­ней инстанции — осуществлять их рефинансирование. Нац-банк в целях санирования применяет меры экономического и административного воздействия и в рамках оказания финансо­вой помощи осуществляет на условиях возвратности и платнос­ти кредитную (депозитную) поддержку низколиквидных бан­ков. Последнее сопряжено с реализацией механизма чрезвы­чайного кредитования, который используется для финансиро­вания проблемных банков под высоколиквидное обеспечение (отвечающее стандартным критериям центрального банка, ку­да не входят основные фонды проблемного банка) и отличается 234

от механизма удовлетворения краткосрочной потребности в ликвидности нормально функционирующих банков.

Корректирующие меры Национального банка как метод банковского надзора направлены на восстановление нормаль­ного функционирования банка.

Кодекс надлежащей практики обеспечения прозрачности в денежно-кредитной и финансовой политике (Декларация прин­ципов, принятых Международным валютным фондом) преду­сматривает ограниченность доступа общества к информации о корректирующих мерах и решениях чрезвычайного кредитова­ния. Оправданием этому являются соображения, связанные с моральным риском, рыночной дисциплиной и стабильностью финансовых рынков.

В соответствии с действующим законодательством Нацио­нальный банк применяет следующие меры экономического воз­действия:

1. требование устранения выявленных нарушений (преду­предительная мера);

2. приостановление действия лицензии на осуществление банком отдельных банковских операций на срок до одного года либо до устранения нарушений;

3. требование осуществления мероприятий по увеличению нормативного капитала;

4. внесение предложений о замене руководителя банка либо проведение повторной оценки профессиональной пригодности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;

5. требование отстранения руководителя банка от занимае­мой должности;

6. изменение для банка нормативов безопасного функциони­рования на срок до одного года либо до устранения нарушений;

7. введение запрета на открытие филиалов (отделений), а также структурных подразделений, расположенных вне места нахождения банка, на срок до одного года либо до устранения нарушений;

8. изменение перечня операций, указанных в лицензии на осуществление отдельных банковских операций;

9. передача банка во временное управление Национального банка либо назначение временной администрации в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

В полномочия Национального банка входят меры адми­нистративного воздействия на должностных лиц банка в виде штрафа.

Согласно Базельским основным принципам эффективного банковского надзора, в наиболее сложных ситуациях, когда ме-

235

рами экономического или административного воздействия не удается разрешить возникшую проблему, надзорный орган обя­зан организовать мероприятия по предупреждению банкрот­ства банка.

В соответствии с Законом Республики Беларусь «Об экономи­ческой несостоятельности (банкротстве)» от 18.07.2000 г. № 423-3 Национальный банк вправе:

. потребовать осуществление мероприятий по финансовому оздоровлению банка;

• потребовать отстранение руководителя банка от занимае­мой должности, а также реорганизацию банка;

• изменить для банка нормативы безопасного функциони­рования на срок до одного года либо до устранения нарушений;

• ввести запрет на открытие филиалов (отделений), а также структурных подразделений, расположенных вне места нахож­дения банка, на срок до одного года либо до устранения наруше­ний;

• отозвать право на осуществление отдельных банковских операций;

• назначить временную администрацию.

Разработка и реализация плана улучшения финансового состояния может идти по пути:

. оказания финансовой помощи банку его учредителями (участниками) и/или иными лицами;

• изменения структуры активов и пассивов банка;

• изменения организационной структуры банка;

• создания банком системы надежного внутреннего контроля;

• разработки механизма обеспечения возврата активов (соз­дание специального структурного подразделения по возврату проблемных активов банка, проведение взаимозачетов, уступка требований, инициирование банкротства клиентов-должников

и др.);

• введения ограничений на досрочное расторжение депозит­ ных договоров, заключенных с учредителями (участниками), на продажу третьим лицам акций, принадлежащих учредите­ лям (участникам).

Как говорилось выше. Национальный банк Республики Бе­ларусь вправе взять банк в свое временное управление или наз­начить временную администрацию. Последняя является специ­альным органом управления банком, назначаемым в случае, ес­ли банк:

• в связи с отсутствием или недостаточностью средств на корреспондентских счетах не удовлетворяет требования отдель­ ных кредиторов по денежным обязательствам и/или не испол­ няет обязанности по уплате платежей в течение 7 и более дней со дня наступления даты их исполнения;

236

• допускает снижение собственного капитала более чем на 30 % по сравнению с максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, нарушая при этом один из экономичес­ ких нормативов;

. в течение последнего месяца более чем на 20 % нарушает норматив текущей ликвидности;

• в установленный срок не исполняет требований Нацио­нального банка о замене руководителя банка либо принятии мер по улучшению финансового состояния или реорганизации банка;

• относится к числу банков, у которых может быть отозвана лицензия на осуществление банковских операций;

• имеет другие нарушения, служащие причиной для изме­нения формы управления.

Задачами временного управления банком являются созда­ние функционального управленческого аппарата, обеспечиваю­щего устранение нарушений, информирование Национального банка о реальном состоянии дел в банке и внесение предложе­ний о перспективах дальнейшей деятельности банка, принятии иных мер по исправлению его положения.

Временная администрация возглавляется руководителем, имеющим специальный аттестат управляющего при банкрот­стве банка. Управляющий при банкротстве должен также обла­дать лицензией органа государственного управления по делам о банкротстве и соответствовать квалификационным требовани­ям, установленным Национальным банком.

Общий срок действия временной администрации не может превышать 30 месяцев. Основаниями для принятия решения о прекращении ее деятельности являются:

• устранение причин, послуживших основанием для назна­чения временной администрации;

• передача функций управляющему в производстве по делу о банкротстве;

• противодействие органов управления банка осуществле­нию временной администрацией возложенных на нее функций, что влечет ответственность, установленную законодательством.

В целях упорядочения расходов банка в период деятельнос­ти временной администрации составляется смета расходов, ут­верждаемая Национальным банком. Руководитель временной администрации представляет ежемесячно (еженедельно) в На­циональный банк письменный отчет.

При длительных отложенных клиентских платежах, сни­жении на 30 % собственного капитала и более чем на 20 % фак­тического значения норматива текущей ликвидности Нацио-

237

. приостановление действия лицензии на осуществление от­дельных банковских операций.

Применение предупредительной меры воздействия офор­мляется предписанием в виде письма произвольной формы за подписью председателя Правления Национального банка или его заместителя, начальника Главного управления или его за­местителя, которое должно содержать слово «предписание» или «предписывает».

Предписание должно включать:

• информацию о выявленных нарушениях в деятельности банка;

• изложение требований Национального банка об устране­нии допущенных банком нарушений и конкретные сроки их уст­ранения.

Предписание также может содержать:

• предложение о представлении в Национальный банк ин­формации об устранении выявленных нарушений или програм­мы мероприятий, направленных на устранение недостатков;

• предложение о привлечении виновных в нарушении лиц к предусмотренной законодательством ответственности.

Решение о применении мер воздействия, не являющихся предупредительными, оформляется постановлением Правле­ния (Совета директоров) или распоряжением Национального банка.

Постановление Правления (Совета директоров) Националь­ного банка о применении меры воздействия к банку должно со­держать ссылку на нарушенный нормативный правовой акт, указание на акт проверки либо отчетность, из которых усмат­ривается факт нарушений, вид и размер налагаемых на банк мер воздействия.

Предложения с обоснованием применения к банку мер воз­действия готовят структурные подразделения НБ по курируе­мым ими вопросам либо территориальные главные управления. При выявлении фактов нарушения филиалами (отделениями) банковского законодательства Главное управление Националь­ного банка по месту нахождения филиала (отделения) направ­ляет предписание об устранении недостатков, допущенных фи­лиалом (отделением), исполнительным органам управления банка и копию — руководителю филиала (отделения).

При неустранении нарушения или недостаточности пре­дупредительных мер воздействия Главное управление по месту нахождения филиала (отделения) вправе взыскивать с банка штрафы (кроме случаев участия в комплексной проверке бан­ка). При необходимости применения к банку иных мер воздей-240

ствия оно направляет в Центральный аппарат Национального

банка (и в виде копии — в банк) уведомление, содержащее из­ложение фактов нарушения филиалом (отделением) законода­тельства и невыполнения направленного в банк предписания, обоснование необходимости применения к банку мер воздей­ствия за нарушения, допущенные филиалом (отделением). На­циональный банк обязан в месячный срок со дня получения уведомления рассмотреть его, принять соответствующее реше­ние и проинформировать об этом Главное управление, поста­вившее вопрос о применении мер воздействия.

Решение о применении мер воздействия, принятое Правле­нием (Советом директоров) Национального банка, доводится до сведения банка письмом за подписью председателя Правления или его заместителя с приложением текста постановления. Письмо направляется в банк или вручается его представителю в 5-дневный срок со дня принятия постановления. При необходи­мости осуществления контроля за исполнением решения о при­менении к банку мер воздействия копии распоряжения или постановления Правления (Совета директоров) направляются соответствующим структурным подразделениям Национально­го банка.

Если все принятые надзорным органом меры не дают ре­зультата, он имеет право закрыть неплатежеспособный банк или способствовать его закрытию в целях обеспечения защиты стабильности всей банковской системы.

В Республике Беларусь банк может быть ликвидирован пос­ле исполнения своих обязательств по решению его учредителей (участников) либо органа банка, уполномоченного уставом, с письменного согласия Нацбанка, по решению Хозяйственного суда, а также Национального банка.

Орган, принявший решение о ликвидации банка, в 10-днев­ный срок после получения согласия Национального банка созда­ет ликвидационную комиссию, назначает ее председателя, уста­навливает порядок и сроки ликвидации банка. Комиссия обяза­на провести следующие мероприятия:

• в течение 30 дней со дня принятия решения о ликвидации банка произвести оценку его финансового состояния и при не­возможности полного исполнения обязательств подать в Хозяй­ственный суд исковые заявления о банкротстве банка;

• известить кредиторов и заинтересованные стороны о лик­видации банка;

• открыть лицевой счет, на который будут зачисляться средства, поступающие банку, а также перечисляться остатки средств с корреспондентского счета и счетов филиалов. С лице-

241

вого счета удовлетворяются претензии кредиторов в очередно­сти, установленной комиссией на каждый день в пределах ос­татка на этом счете. По окончании работы ликвидационной ко­миссии счет закрывается;

• составить отчет об имуществе банкрота, подготовить план его ликвидации, закончить текущие дела, осуществить поэтап­ ную ликвидацию собственности банка-банкрота в интересах со­ ответствующих сторон, представить кредиторам, суду, государ­ ственным (в том числе налоговым) органам информацию об имуществе банка, ходе процесса его ликвидации, подготовить заключительный отчет о проведении ликвидации и предста­ вить его в суд.

По окончании процесса ликвидации банка ликвидационная комиссия передает заключительный отчет на хранение в архив. Банк считается ликвидированным с момента внесения соответ­ствующей записи в Единый государственный регистр юриди­ческих лиц и индивидуальных предпринимателей.

При ликвидации банка (за исключением случаев признания его банкротом) обязательства кредиторов удовлетворяются в последовательности (после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди):

• в первую очередь возвращаются вклады физических лиц и начисленные проценты, требования по возмещению вреда, при­чиненного жизни или здоровью этих лиц;

• во вторую — погашаются задолженности по взысканию алиментов, по расходам, затраченным государством на содер­жание детей, находящихся на государственном обеспечении, по заработной плате работникам банка, а также выплате выход­ных пособий;

• в третью — задолженность по платежам в бюджет и госу­дарственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды;

« в четвертую — удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвиди­руемого банка;

• в пятую — возвращаются вклады индивидуальных пред­принимателей, юридических лиц и начисленные по ним про­центы;

• в шестую — удовлетворяются требования Национального банка по кредитам, предоставленным банку в порядке рефинан­сирования;

. в седьмую — требования остальных кредиторов.

242