Элементы кредитной системы рф

Созданию современной кредитной системы России предшествовал длительный исторический период, который определяется специфическими социально-экономическими условиями развития нашей страны. На последнем этапе административно-командного функционирования на кредитном рынке СССР господствовало шесть абсолютных монополистов.. При этом на верхнем уровне находился Госбанк СССР, на втором уровне находилось пять специализированных банков. Система небанковских кредитных институтов отсутствовала. В конце 1990 г. Верховный Совет СССР принял закон, который окончательно установил двухъярусную банковскую систему в виде ЦБ РФ, Сберегательного банка и коммерческих банков, которые получили самостоятельный статус в области привлечения вкладов, кредитной и процентной политики.

В настоящее время кредитная система имеет следующую структуру:

1.Центральный Банк РФ;

2.Коммерческие банки;

3.Специализированные финансово-кредитные учреждения.

Первые два элемента представляют собой банковскую систему.

Банковская система

Согласно законодательству, банком называется кредитная организация, которая одновременно осуществляет следующие операции: приём средств во вклады, кредитование, осуществление безналичных расчётов по поручению клиента. Если хотя бы одна из операций не выполняется, организация называется финансового-кредитным учреждением.

Центральный банк.

Уставный капитал и иное имущество ЦБ РФ являются федеральной собственностью. Однако ЦБ РФ не финансируется за счет бюджета, он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. При этом получение прибыли не является целью деятельности Банка России. ЦБ РФ подотчетен Государственной Думе. Деятельность ЦБ РФ в современных условиях должна быть подчинена трем целям:

– защите и обеспечению устойчивости рубля, в том числе покупательной способности и курса по отношению к иностранной валюте;

– развитию и укреплению банковской системы РФ;

– обеспечению эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Банк России выполняет следующие функции.

1. Разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику.

2. Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение.

3. Является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования.

4. Устанавливает правила осуществления расчетов в России.

5. Устанавливает правила проведения банковских операций, бухучета и отчетности для банковской системы.

6. Осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации.

7. Осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России.

8. Устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю.

9. Устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на проведение этих операций.

10. Осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся аудитом.

11. Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций.

12. Регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями.

13. Осуществляет все виды банковских операций.

14. Осуществляет валютное регулирование, определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами.

15. Осуществляет валютный контроль.

16. Принимает участие в разработке прогноза платежного баланса, организует его составление.

Коммерческие банки

Коммерческие банки классифицируются по следующим признакам:

1. По форме собственности.

– государственные банки, когда капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два вида государственных банков: центральные банки и государственные коммерческие банки;

– акционерные банки – самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытое акционерное общество и закрытое акционерное общество.

– кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев;

– муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах;

– смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности;

– совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т. е. их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

2. По характеру экономической деятельности можно выделить эмиссионные и не эмиссионные (коммерческие).

3. По характеру оказываемых услуг: специализированные и универсальные.

4. По размеру выделяют крупные, средние и мелкие банки.

5. По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов.

6. По масштабам деятельности: местные, региональные, межрегиональные, национальные, международные.

Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся:

– привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

– размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет;

– открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

– осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

– инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

– купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

– привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

– выдача банковских гарантий;

–операции с валютными ценностями;

–осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Кроме перечисленных, банки вправе осуществлять следующие сделки: выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с юридическими и физическими лицами; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг; операции с ценными бумагами.

Функции банков

Банк России	Коммерческий банк
Эмиссия денежных знаков	Привлечение средств во вклады
Хранение официальных золотовалютных резервов	Кассовое обслуживание клиентов
Регулирование экономики посредством инструментов денежно-кредитной политики	Кредитование
Регулирование деятельности финансово-кредитных учреждений	Операции по поручению клиента
Функция банкира правительства	Операции с ценными бумагами, выпуск ценных бумаг
Регулирование валютного курса	Операции с валютными ценностями
Регулирование международных платежно-расчетных отношений	Доверительные операции
Рефинансирование коммерческих банков	Консультационные и прочие операции

Функции финансово - кредитных учреждений

Ломбарды – это специализированные учреждения, осуществляющие кредитование физических лиц под залог ТМЦ. Срок кредитования – 30 дней, сумма кредита – не выше 50 % оценочной стоимости ТМЦ, ставки на 5-10 % выше, чем по краткосрочному банковскому кредиту.

Лизинговые компании – это финансово-кредитные учреждения, оказывающие специфическую финансовую услугу - лизинговое кредитование.

Термин «лизинг» произошел от английского глагола «to lease», что означает арендовать.

Лизинг представляет собой договор аренды, предусматривающий предоставление лизингодателем лизингополучателю принадлежащих ему основных средств в исключительное пользование на срок за арендную плату. Арендная плата покрывает стоимость привлеченных средств арендодателем на денежном рынке, амортизацию имущества и норму прибыли лизинговой компании. Предметами лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, т. е. предприятия, имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может быть использовано для предпринимательской деятельности, за исключением имущества, запрещенного федеральными законами для свободного обращения, и имущество, для которого установлен особый порядок обращения, а также земельных участков и природных объектов. Лизинг классифицируют:

- по срокам;

-по видам (финансовый и оперативный);

-по формам (прямой и возвратный).

Лизингодатель и лизингополучатель оперируют с капиталом не в денежной форме, а в производственной форме. Тем не менее, лизинговые операции приравнены к кредитным операциям со всеми вытекающими из этого правами и нормами государственного регулирования.

Преимущества и недостатки лизинга

Недостатки	Достоинства
Лизингополучатель не выигрывает на повышении остаточной стоимости оборудования (в частности, из-за инфляции)	Лизинг предполагает сразу 100 % -ное кредитование и не требует немедленного начала платежей
В стоимость лизинговых платежей пока включается НДС, что существенно увеличивает лизинговые платежи	Мелким и средним предприятиям проще получить контракт по лизингу, чем ссуду
Поскольку риск устаревшего оборудования ложится на лизингодателя, то он увеличивает комиссионное вознаграждение для компенсации	Лизинговые платежи относятся к текущим и включаются в себестоимость продукции
При финансовом лизинге лизингополучатель не может прекратить выплату лизинговых платежей при моральном устаревании оборудования	Налог на имущество платит лизингодатель
При экспорте оборудования – двойное обложение НДС – при пересечении границы и при оказании услуги	Экономические показатели Ф0, Фе, рентабельность капитала высоки

Оперативный лизинг предусматривает контракт на срок короче амортизационного периода, финансовый лизинг на более длительный срок с амортизацией всей или большей части стоимости оборудования.