Тема: «Формування ресурсної бази банку»
Лекція №1
Економічна характеристика та склад ресурсів банку.
Економічна сутність та види власного капіталу банку.
Статутний капітал як компонента власного капіталу банку.
Резервні фонди як компоненти власного капіталу банку.
Субординований борг як складова капіталу банку.
Роль прибутку у формуванні власного капіталу банку.
Економічна характеристика та склад ресурсів банку.
Основою економічної діяльності банків слугують сформовані ними ресурси.
Банківські ресурси – це сукупність грошових коштів і виражених у грошовій формі матеріальних, нематеріальних і фінансових активів, що перебувають у розпорядженні банків і можуть бути використані ними для здійснення активних операцій та надання послуг.
За своїм економічним змістом банківські ресурси не однорідні, їх можна класифікувати за різними ознаками. Найпоширенішою є класифікація банківських ресурсів за титулом власності на джерело утворення. Розрізняють залучені, позичені та власні ресурси банку.
Залучені ресурси – це грошові кошти юридичних і фізичних осіб, залучені банком на вклади. Операції, пов’язані з таким залученням коштів називаються депозитними, а самі залучення – депозитним. Позичення коштів на міжбанківському ринку, у центральному банку або через продаж власних боргових зобов’язань на грошовому ринку називається недепозитним, а отримані у такий спосіб ресурси – позиченими ресурсами.
Спільним для залучених та позичених ресурсів є те, що це чужі для банку кошти, його зобов’язання перед вкладниками та кредиторами. Разом з тим, залучені та позичені ресурси різняться між собою.
Порівняльна характеристика залучених і позичених ресурсів банку
-
1. У формуванні позичених ресурсів ініціатива належить банку, його роль активна, тоді як у формуванні залучених ресурсів роль банку пасивна, ініціатива належить вкладникам. Однак це не означає, що банки погодились із цим, вони розробляють і впроваджують у практику різноманітні способи та прийоми заохочення клієнтів вносити кошти на вклади.
2. Коли йдеться про позичення коштів, банк самостійно визначає, скільки йому потрібно коштів і на який строк, а в разі залучення вкладів їх сума та строки переважно визначаються вкладниками з огляду на власні потреби та інтереси.
3. Позичені ресурси мають не персональний характер, тобто не асоціюються безпосередньо з конкретним клієнтом банку.
4. Недепозитними позиками користуються переважно великі, фінансово стійкі банки, що мають вільний доступ до грошового ринку, користуються відповідно довірою кредиторів.
5. Депозитне залучення коштів потребує від банку значних витрат на маркетинг та інфраструктуру. Це не дає змоги банку у разі необхідності оперативно залучити потрібну йому суму коштів.
Банківські ресурси = Власний капітал банку + Залучені ресурси + позичені ресурси
Джерела формування банківських ресурсів відображаються в правій частині балансового звіту
Пасиви = Зобов’язання перед вкладниками і кредиторами ≤ 90% + Власні кошти ≤ 10%