8. Операции коммерческих банков

Банковские операции — операции, направленные на решение задач, отражающих банковскую деятельность, выполнение функций банков. Банковские операции, как правило, связаны с движением специфического товара — денег, и поэтому они имеют свои особенности. Всю сово­купность банковских операций с определенной условно­стью можно разделить на три основные группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.

8.1. Пассивные операции

Пассивные операции — операции, посредством кото­рых банки формируют свои ресурсы для проведения кре­дитных и других активных операций. Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в ре­зультате проведения которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или ак­тивно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Все пассивные операции имеют общее назначение, но при этом могут осуществляться в различных формах. Как правило, выделяют четыре основных формы пассив­ных операций коммерческих банков:

• первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;

• формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;

• депозитные операции;

• кредиты и займы, полученные от других юридиче­ских лиц.

Благодаря проведению пассивных операций коммер­ческие банки аккумулируют временно свободные средства клиентов. В ходе осуществления активных операций, преж­де всего кредитных, банками создаются новые ресурсы, источником которых является банковская прибыль.

В зависимости от вида эмитируемых коммерческим банком ценных бумаг у него происходит формирование либо привлеченных средств (эмиссия векселей, облига­ций, банковских сертификатов), либо собственных (эмис­сия акций). Увеличение собственных ресурсов происхо­дит также и в результате проведения банками пассивных операций, выделенных во вторую группу.

Наибольшую часть ресурсов коммерческих банков со­ставляют привлеченные средства. Они могут покрывать до 90% всей потребности банков в денежных ресурсах. Основная часть привлеченных ресурсов формируется бан­ками на депозитной основе в результате зачисления средств на текущие, расчетные и другие счета до востре­бования или же при приеме банком от клиентов срочных вкладов и депозитов.

Привлечение средств на основе выпуска долговых цен­ных бумаг и покупка ресурсов на межбанковском рынке является для банка дополнительным источником при­влеченных ресурсов, приобретение которых чаще всего связано с необходимостью регулирования банковской ликвидности. В некоторых случаях их активный поиск на рынке ведется для обеспечения кредитными ресурсами первоклассных клиентов или в результате возможности иного эффективного использования.

Проведение пассивных операций по формированию собственных и привлеченных средств сопряжено с определенными расходами коммерческого банка. Расходы по обслуживанию уставного капитала коммерческого банка, являющегося основным составным элементом его собственных средств, связаны с выплатой акционерам (участникам) части заработанной банком прибыли в виде дивидендов. Расходы по привлеченным ресурсам выражаются в начислении банком процентов по остаткам средств на счетах до востребования или по срочным депозитам. Во втором случае издержки банка будут гораздо выше. Относительно высокую стоимость имеют и привлеченные недепозитные средства, особенно полученные межбанковские кредиты.

Таким образом, с помощью пассивных операций формируются собственные и привлеченные средства банка (см. рисунок).

РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Собственные средства	Привлечённые ресурсы
Акционерный капитал (уставный фонд)	Ресурсы депозитного характера	Ресурсы недепозитного характера
Фонды банка, созданные за счёт прибыли	До востре- бования	Приобретённые на межбанковском рынке			Привлечённые путём выпуска долговых ценных бумаг
Нераспределённая прибыль	Срочные депозиты	Централизованные ресурсы НБ РБ		Ресурсы коммерческих банков	Векселя
					Облигации
		Целевые	Нецелевые		Сертификаты

К собственным средствам банков относят:

Уставный фонд (уставный капитал), который аккуму­лируется путем реализации акций (простых и привиле­гированных) коммерческого банка на фондовом рынке, а также за счет вкладов учредителей (акционеров) в виде добровольных денежных взносов или любого другого имущества.

Фонды банка. Предназначены для формирования: сум­мы обязательных резервов, образуемых, как правило, за счет отчислений от прибыли (резервного фонда, пред­ставляющего собой минимальный гарантийный фонд, снижающий риск убытков для кредиторов в случае бан­кротства); суммы средств фонда развития банковского дела, если его образование предусмотрено учредительными документами (фонда развития банка, представляю­щего собой средства (прибыль), направленные на капи­тальные вложения); суммы средств, направленных на создание прочих фондов банка.

К фондам банка можно отнести также фонд переоцен­ки, в котором отражаются результаты переоценки ос­новных средств, валютных статей баланса, золота и дра­гоценных металлов, а также разницы между ценой выпу­щенных на рынок акций и их номинальной стоимостью.

Нераспределенная прибыль, т.е. та часть прибыли, ко­торая осталась нераспределенной между собственниками банка в виде дивидендов и не была отчислена на форми­рование фондов банка.

Как правило, собственные средства коммерческих банков составляют незначительную часть его общих ре­сурсов (в среднем около 10%).

По устоявшейся мировой банковской практике, в зависимости от способа аккумуляции все при­влеченные ресурсы подразделяются на депозиты и неде­позитные средства. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банковское учреждение.

Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами — юридическими и физическими лицами.

Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денеж­ном рынке или путем получения займов от других кре­дитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассо­циируются с конкретными клиентами банка. Они при­обретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.

Существует несколько причин привлечения подобных ресурсов. Одной из них может быть необходимость уве­личения остатка средств на корреспондентском счете в Национальном банке для оперативного регулирования показателей ликвидности. Покупка ресурсов на межбан­ковском рынке может быть связана также с возможно­стью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизу­ется недостающая часть ресурсов для удовлетворения по­требностей наиболее значимых клиентов банка. Ресур­сы, приобретаемые на межбанковском рынке, характе­ризуются, как правило, высокой оперативностью их при­обретения и достаточно высокой стоимостью.

К привлечению недепозитных источников ресурсов обычно прибегают крупные банки, занимающие доста­точно прочное положение в банковской системе и имею­щие репутацию финансово устойчивых учреждений.

Одним из средств привлечения коммерческими бан­ками срочных вкладов является выпуск векселей. Вексель коммерческого банка является ценной бумагой, удостове­ряющей безусловное письменное обязательство банка (векселедателя) уплатить владельцу векселя (векселедержа­телю) или его правопреемнику обозначенную в векселе сумму по истечении предусмотренного векселем срока.

Состав и структура банковских пассивов оказывают непосредственное влияние на масштабы кредитных и других активных операций коммерческих банков, а так­же на объемы доходов, полученных за счет их проведе­ния. Состав и структура банковских ресурсов влияют на ликвидность кредитного учреждения. С учетом этого ком­мерческие банки при формировании ресурсной базы должны проводить взвешенную политику, направленную на обеспечение максимальных финансовых результатов и оптимального уровня надежности.