7.6. Небанковские кредитно-финансовые организации

К небанковским (специализированным) кредитно-финансовым учреждениям можно отнести ломбарды, лизинговые фирмы, факторинговые фирмы, инвести­ционные фонды и др.

Специализированные кредитно-финансовые институ­ты имеют практически двойную подчиненность: с одной стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных операций они руководствуются банковским законодательством и требованиями центрального банка; с другой стороны, специализируясь на каких-либо фи­нансовых, страховых, инвестиционных, залоговых операциях, они подпадают под регулирование других законов и соответствующих ведомств.

Среди небанковских финансово-кредитных организа­ций особо выделяются:

Кредитные союзы — это кредитные кооперативы, ор­ганизуемые определенными группами частных лиц и мел­ких кредитных организаций.

Они могут быть образованы группой физических лиц по профессиональному или территориальному признаку в целях предоставления краткосрочного потребительско­го кредита (кассы взаимопомощи, кооперативы). Капи­тал формируется, как правило, за счет прав и периоди­ческих взносов их членов. Добровольное объединение ряда самостоятельных кредитных организаций формирует ка­питал за счет оплаты паев, периодических взносов, а также выпуска займов, распространяемых не только сре­ди участников. Основные операции кредитных союзов: привлечение депозитов (вкладов), выпуск займов, пре­доставление ссуд, торгово-посреднические и комисси­онные операции, консультационная деятельность, учет векселей и др.

Кредитные товарищества создаются в целях кредитно-расчетного обслуживания исключительно своих уча­стников: кооперативов, арендных предприятий, малого и среднего бизнеса. Капитал формируется главным обра­зом из паевых, вступительных и обязательных взносов членов товарищества.

Общества (организации) взаимного кредита — кредит­ные учреждения, как правило, обслуживающие мелкий и средний бизнес. Участниками обществ взаимного кре­дита могут быть любые юридические и физические лица (за исключением, как правило, государственных орга­нов). Целью деятельности общества является кредитова­ние своих участников за счет собственных средств и средств этих участников, размещаемых во вклады в об­ществе взаимного кредита. Других видов деятельности, кроме ссудных и депозитных операций для своих членов, общества обычно не имеют.

Финансовая (валютная) биржа — небанковская финан­совая организация, деятельность которой включает в себя организацию торговли валютой, ценными бумагами, кре­дитными ресурсами, а также иными объектами финан­сового оборота. Предоставляет услуги, способствующие заключению сделок в соответствии со специально уста­новленными правилами торговли.

Страховые компании выпускают долговые обязатель­ства (полис), которые их клиенты хотят использовать на покрытие непредвиденных расходов в будущем. Клиен­тами могут быть как юридические, так и физические лица.

Пенсионные фонды обеспечивают своих клиентов сред­ствами на период после выхода на пенсию. Каждый кли­ент осуществляет выплаты на протяжении целого ряда лет, прежде чем требования о выплате страхового возна­граждения будут оплачены. В качестве клиента, как пра­вило, выступают физические лица, хотя и юридические лица могут вносить определенные суммы как добавки в будущем к пенсии своим работникам. Пенсионные фон­ды возникли как дополнения к общественной системе государственного социального страхования.

Финансовая компания (общество) — финансовое учре­ждение, основными целями которого являются: содейст­вие формированию и функционированию рынка цен­ных бумаг; мобилизация денежных средств с целью по­следующего инвестирования; использование финансовых методов для обеспечения развития рыночных отноше­ний в экономике республики. Выполняя эти задачи, финансовое общество осуществляет следующие виды дея­тельности: посредническая и коммерческая деятельность по ценным бумагам; маркетинг рынка ценных бумаг и инвестиций; размещение денежных средств и ценных бумаг; предоставление консультационных услуг в облас­ти операций с ценными бумагами; осуществление вы­пуска ценных бумаг в установленном законом порядке; производство ноу-хау в области финансовых операций, иные финансовые операции и услуги, не запрещенные действующим законодательством, отвечающие целям и задачам общества. Эти компании уменьшают риск путем диверсификации. Если риск практически не предсказуем для отдельного лица, но часто бывает предсказуем для группы лиц. Вложения средств в акции нескольких ком­паний позволяет улучшить финансовое положение и ве­роятность банкротства снижается. Лица, осуществляющие инвестиции через финансовых посредников, подверга­ются меньшему риску, чем индивидуальные инвесторы.

Исторически финансовым компаниям присуща тор­гово-закупочная деятельность, облегчающая трудности реализации товаров. В ряде государств распространены компании по кредитованию продажи в рассрочку потре­бительских товаров длительного пользования, финансо­вых операций с недвижимостью. Они выдают кредит раз­личным торговцам под проданные ими товары в рас­срочку, покупая обязательства клиентов.

Источниками формирования имущества финансово­го общества являются: денежные и материальные взносы учредителей; доходы, полученные от реализации работ, услуг; доходы от ценных бумаг; кредиты банков и других кредиторов и иные источники. Отношения финансового общества с предприятиями, организациями, физически­ми лицами во всех сферах деятельности строятся на ос­нове договора.

Трастовые компании — специализированные кредит­но-финансовые институты, осуществляющие трастовые (доверительные) операции для физических и юридиче­ских лиц. Могут представлять собой самостоятельную фирму либо являться филиалом банков или других кре­дитных учреждений. Как правило, траст-компании не занимаются традиционной банковской деятельностью, их основной функцией является осуществление всех до­верительных операций, разрешенных законом. Траст-компании имеют собственный капитал, получают при­быль от своей деятельности. Свои услуги они оказывают за плату в форме комиссионных вознаграждений. Важное место в кредитной системе занимают различного рода сберегательные учреждения, привлекающие мелкие сбе­режения и доходы. Организационная их структура может быть разной. В частности, ссудно-сберегательные общест­ва могут осуществлять привлечение средств своих членов и выдачу им ссуды или продавать своим клиентам особые сертификаты, которые выкупаются по номиналу по пер­вому требованию и приносят доход в виде процента (ана­логично срочным вкладам), и т.д.

Расчетно-кассовые центры осуществляют комплекс банковских услуг для физических и юридических лиц. Они могут создаваться в территориальном регионе или груп­пой учредителей. Расчетно-кассовые центры могут про­водить следующие операции:

• открывать счета (включая корреспондентские), осу­ществлять прием денежных средств, зачислять их на со­ответствующие счета;

• производить платежи и другие операции по поруче­нию клиентов;

• принимать на экспертизу денежную наличность и пла­тежные документы; обеспечивать оперативной инфор­мацией клиентов о состоянии их счетов;

• осуществлять консалтинговые операции и т.д.

Прокат бытовой предоставляется специализированны­ми организациями физическим и юридическим лицам (чаще гражданам) во временное пользование за соответ­ствующую плату предметов домашнего обихода и других потребительских товаров.

Дилинговые предприятия (фирмы) осуществляют опе­рации по покупке-продаже наличной иностранной ва­люты у физических лиц. Дилинговую деятельность по об­менным операциям с наличной иностранной валютой вправе осуществлять только те предприятия, которые имеют разрешение (лицензию) Национального банка Республики Беларусь.

Лизинговые фирмы — компании, осуществляющие ли­зинговые операции. Лизинговые фирмы (компании) могут быть специа­лизированными и универсальными. Специализированные фирмы имеют дело с одним товаром (например, автомо­били) или группой однородных товаров (например, строительное оборудование, компьютеры). Такие фир­мы обычно сами осуществляют техническое обслуживание объекта лизинга и следят за поддержанием его в нормаль­ном эксплуатационном состоянии. Универсальные фирмы передают в аренду самые разнообразные объекты, техни­ческое обслуживание, ремонт которых может осуществлять как сама лизинговая компания, так и арендатор.

Факторинговые компании. В процессе хозяйственной деятельности у предприятий может возникнуть потреб­ность в немедленном превращении дебиторской задол­женности в реальные деньги с помощью факторинга. Факторинг — кредитование оборотного капитала пред­приятия-поставщика, связанное с уступкой другому лицу (фактору) неоплаченных плательщиком (покупателем) дол­говых требований (платежных документов за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги) и пере­дачей фактору права получения платежа по ним.

Инвестиционные компании (фонды) представляют со­бой разновидность кредитно-финансовых учреждений, специализирующихся на привлечении временно свобод­ных денежных средств мелких и средних инвесторов пу­тем выпуска собственных ценных бумаг и размещения мобилизованных средств в ценные бумаги иных юриди­ческих лиц в целях получения прибыли.

Инвестиционные фонды выпускают свои собствен­ные долговые обязательства, а на вырученные от их про­дажи средства приобретают долговые обязательства или ценные бумаги, выпущенные другими. Они выпускают ликвидные долговые обязательства с целью получения средств и их последующего вложения в менее ликвидные активы. Цены на ценные бумаги фондов изменяются в соответствии с изменениями условий рынка, что делает их значительно менее ликвидными. Фонды выступают как финансовые посредники. Двойной обмен долговыми обя­зательствами отличает финансовых посредников от иных финансовых субъектов (брокеров, дилеров), которые также способствуют передвижению средств от кредито­ров к заемщикам, но не выпускают на рынок собствен­ных долговых обязательств.

Доходы, полученные инвестиционными фондами от купленных ценных бумаг других физических лиц, пере­даются затем держателям акций инвестиционных фондов (за вычетом платы на компенсацию расходов за услуги). Пассивы инвестиционных фондов с «технической» точ­ки зрения являются не обычными пассивами, они не выдают ссуд, ликвидность банковская для них не обяза­тельна. Однако с точки зрения акционера акция фонда прак­тически ничем не отличается от банковского депозита.

В качестве пассивов предпочитается использование цен­ных бумаг (акций, приватизационных чеков), а не депо­зитов, активы представлены в основном также ценными бумагами, а не ссудами. Выдача кредитов в любой форме не предусмотрена.

Ломбарды — кредитные учреждения, осуществляющие хранение товарно-материальных и иных ценностей, вы­деляющие ссуды под залог имущества и, при необходи­мости, проводящие торговые операции по продаже зало­женного имущества на комиссионных началах.

Ломбарды главным образом оказывают услуги физи­ческим лицам. На хранение принимаются: предметы лич­ного пользования и домашнего (семейного) потребле­ния, производственно-технического назначения; ювелир­ные и бытовые изделия из драгоценных металлов и дра­гоценных камней, жемчуга и янтаря; ценные бумаги и иные материальные и нематериальные ценности.

Ломбардный кредит — это краткосрочный, оговари­вающий твердую сумму и твердый срок действия отдель­ный кредит, который обеспечивается закладом имеющих хождение на рынке и поэтому легко реализуемых движи­мого имущества или прав (ценных бумаг).

Небанковские кредитно-финансовые организации в Республики Беларусь создаются в форме хозяйственного общества и осуществляют свою деятельность в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, с учетом особенностей, предусмотренных Банковским кодексом (БК). В соответствии со ст. 106 БК наименова­ние небанковской кредитно-финансовой организации должно содержать указание на характер деятельности этой организации посредством использования слов «небан­ковская кредитно-финансовая организация», а также на ее организационно-правовую форму.

Небанковские кредитно-финансовые организации подлежат государственной регистрации в Национальном банке в порядке, установленном главой 9 БК для бан­ков, с учетом особенностей, предусмотренных ст. 107 БК. Небанковская кредитно-финансовая организация на ос­новании лицензии, выданной Национальным банком, вправе осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные БК. Перечень документов, представляе­мых для государственной регистрации небанковской кре­дитно-финансовой организации и получения лицензии на осуществление банковской деятельности, определяет­ся Национальным банком в зависимости от организаци­онно-правовой формы небанковской кредитно-финан­совой организации и деятельности, которую она будет осуществлять.

Решения о государственной регистрации небанковской кредитно-финансовой организации или об отказе в ее государственной регистрации принимаются Националь­ным банком в срок, не превышающий двух месяцев со дня представления необходимых для государственной регистрации документов. В государственной регистрации небанковской кредитно-финансовой организации может быть отказано в случае непредставления необходимых для государственной регистрации документов, установлен­ных Национальным банком.

Одновременно с принятием решения о государствен­ной регистрации небанковской кредитно-финансовой организации Национальный банк принимает решение о перечне банковских операций, которые может осущест­влять эта организация, и о выдаче ей лицензии на осу­ществление банковской деятельности.

Национальный банк на основании решения о госу­дарственной регистрации небанковской кредитно-финан­совой организации в десятидневный срок представляет в Министерство юстиции Республики Беларусь необходи­мые сведения об этой организации для включения их в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Зарегистрированной небанковской кредитно-финан­совой организации выдаются свидетельство о её государ­ственной регистрации и лицензия на осуществление бан­ковской деятельности.

Документы, представляемые небанковской кредитно-финансовой организацией для внесения изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанный в выданной ей лицензии на осуществление банковской деятельности, а также порядок их представ­ления и рассмотрения устанавливаются Национальным банком.

На основании решения о внесении изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указан­ный в лицензии на осуществление банковской деятель­ности, Национальный банк выдает небанковской кре­дитно-финансовой организации лицензию на новом бланке с указанием в ней измененного перечня банков­ских операций, которые эта организация вправе осуще­ствлять.

Отзыв у небанковской кредитно-финансовой органи­зации лицензии на осуществление банковской деятель­ности, приостановление и восстановление ее действия осуществляются по основаниям и в порядке, определен­ным ст.ст. 97 ÷ 99 БК.

Реорганизация и ликвидация небанковских кредит­но-финансовых организаций осуществляются в поряд­ке, установленном законодательством Республики Бела­русь для юридических лиц соответствующей организаци­онно-правовой формы, с учетом особенностей, предусмотренных главой 13 БК для банков. В случае реоргани­зации небанковской кредитно-финансовой организации путем преобразования ее в иную коммерческую органи­зацию эта коммерческая организация не может быть пре­образована в небанковскую кредитно-финансовую орга­низацию ранее трех лет со дня отзыва лицензии на осу­ществление банковской деятельности. Преобразование не­банковской кредитно-финансовой организации в банк (внесение соответствующих изменений в устав небанков­ской кредитно-финансовой организации) допускается при соблюдении требований, установленных главой 9 БК для государственной регистрации банков.