- •1.1 Понятие валютных отношений и валютной системы
- •1.2 Валютный курс и факторы, влияющие на его формирование
- •2.1 От золотомонетного к золотодевизному стандарту
- •2.2 От Генуэзской к Бреттонвудской валютной системе
- •2.3 Ямайская валютная система
- •3.1 Рыночное и государственное регулирование валютных отношений. Валютная политика, ее формы
- •3.2 Валютные ограничения. Мировой опыт перехода к конвертируемости валют
- •4.1 Понятие международных расчетов. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических сделок.
- •Формы международных расчетов.
- •4.3 Валютные клиринги
- •5.1 Виды валютных рынков
- •5.2 Котировка иностранных валют
- •Определение кросс-курса
- •5.3 Курсы продавца и покупателя
- •5.4 Виды валютных операций, их эволюция
- •5.5 Валютный арбитраж
- •6.1 Сущность страховой защиты
- •6.2 Страхование внешнеэкономических рисков
- •6.3 Защита от валютных и кредитных рисков при осуществлении внешнеэкономических контрактов
- •7.3 Причины необходимости создания валютного контроля в Российской Федерации
- •8.1 От валютной монополии к началу широкомасштабного реформирования (1986-1992 годы)
- •8.2 Закон рф «о валютном регулировании и валютном контроле» № 3615-1 от 9 октября 1992 г., как начало реформирования валютного законодательства
- •8.3 Закон рф «о валютном регулировании и валютном контроле» № 173-фз от 10 декабря 2003 г., как продолжение курса либерализации
- •10.1 Контроль за поступлением валютной выручки от экспорта продукции
- •10.2 Валютный контроль за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемую продукцию
- •10.3 Осуществление валютного контроля при бартерных операциях
- •10.4 Валютный контроль в неторговом обороте
- •11.1 Планирование при осуществлении проверочной деятельности
- •11.2 Осуществление проверочных мероприятий
- •11.3 Сроки поведения проверочных мероприятий
- •11.4 Основные положения при производстве по делам об административных правонарушениях
- •Список использованных источников
- •1. Нормативные акты
11.2 Осуществление проверочных мероприятий
Проверочная деятельность в области валютного законодательства РФ осуществляется на основании запросов. Запросы адресуются субъектам валютных правоотношений от имени территориальных управлений и подписываются руководителем (заместителем) Территориального управления. В особых случаях руководитель и заместитель Росфиннадзора.
Проекты запросов по годовому (квартальному) плану работы управления готовятся отраслевым подразделением, ответственным за валютный контроль в управлении. В случае необходимости для реализации поручений руководства по конкретному вопросу, проект запроса готовится конкретным должностным лицом.
В целях осуществления валютного контроля должностные лица отраслевого отдела управления в пределах своей компетенции имеют право запрашивать_ и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:
документы, удостоверяющие личность физического лица;
документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
документы, удостоверяющие статус юридического лица - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;
документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;
уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;
регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с Федеральным законом;
документы (проекты документов), являющиеся основанием для валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том - числе исключительных прав на них, акты государственных органов;
документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций;
таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
паспорт сделки.
При этом, должностные лица управления вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.
Все материалы, связанные с проверочной деятельностью управления в сфере валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, после соответствующе» резолюции руководителя управления (заместителя), получает руководитель отраслевого отдела, ответственный за валютный контроль в управлении (далее по тексту Начальник валютного отдела).
После предварительного изучения материалов, должностное лицо осуществляет производство по делу об административном . правонарушении в соответствии с настоящим порядком и Кодексом об административных правонарушениях, а в случае отсутствия нарушений актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования служебной запиской с визами руководителя структурного подразделения и руководителя (заместителя) управления сдает материалы в архив.
Контроль за проведением надзорных мероприятий должностным лицом, получившим материалы для проверки, за соблюдением сроков проведения проверочных мероприятий их обоснованности, в том числе и при осуществлении должностными лицами производства по делам об административных правонарушениях в отраслевом отделе осуществляет начальник.