- •1. Факторы, характеризующие рыночные отношения.
- •2. Сущность упрощенной системы налогообложения малых предприятий.
- •3. Сравнение налоговых систем в рф и развитых странах мира.
- •4. Сущность налогов. Источники уплаты налогов. Налогоплательщики.
- •5. Объекты налогообложения. Прямые и косвенные налоги.
- •6. Земельный налог и плата за землю.
- •7. Принципы налогообложения. Функции налогов. Виды налоговых платежей.
- •8. Налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.
- •9. Основные элементы налоговой системы.
- •10. Налогоплательщики – физические лица: характеристика, порядок уплаты налогов.
- •11. Особенности организации налогообложения за рубежом.
- •12. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •13. Налоговый кодекс рф: сущность и основное содержание.
- •14. Налогообложение физических лиц (виды налогов, особенности налогообложения)
- •15. Налогоплательщики – юридические лица: характеристика, порядок уплаты налогов.
- •16. Страховые взносы в пф и другие фонды.
- •17. Состав элемента прочие расходы
- •18. Источники формирования совокупного налогооблагаемого дохода физических лиц.
- •19. Порядок образование налогооблагаемой прибыли.
- •20. Ндс: сущность, налогоплательщики, объекты налогообложения.
- •21.Различия в организации налогового и бухгалтерского учета
- •22. Ндс: особенности исчисления при внешнеэкономической деятельности, налоговые ставки.
- •23. Группировка расходов, признаваемых при налогообложении прибыли.
- •24. Акцизные налоги: сущность, плательщики, объекты налогообложения.
- •25. Методы и порядок расчета амортизации при налогообложении прибыли
- •26. Организация налогового контроля.
- •27. Ндс: механизм формирования платежей в бюджет.
- •28. Налог на прибыль: сущность, плательщики, налоговые ставки.
- •29. Налоговые и неналоговые источники формирования бюджета.
- •30. Транспортный налог.
- •31. Органы управления налоговой системой в рф.
- •32. Сущность вмененного дохода как объекта налогообложения.
- •33. Способы уплаты налогов различными категориями налогоплательщиков.
- •34. Налог на имущество предприятий.
- •35. Налогообложение в оффшорных зонах.
- •36. Налог на имущество физических лиц.
- •37. Льготы по налогообложению, налоговые кредиты.
- •38. Особенности налогообложения внешнеэкономической деятельности.
- •39. Налог на доходы физических лиц.
- •40. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •41. Особенности формирования состава расходов при применении упрощенной системы налогообложения.
- •42. Государственные пошлины
- •43. Имущественные вычеты при налогообложении физических лиц.
- •44. Таможенные пошлины.
- •Субъекты и объекты налоговой системы.
- •46.Профессиональные вычеты при налогообложении доходов физических лиц
- •47. Критерии для применения упрощенной системы налогообложения.
- •48.Федеральные налоги.
- •49. Стандартные вычеты при налогообложении доходов физических лиц.
- •50. Налог на прибыль: сущность, плательщики, налоговые ставки.
- •51. Социальные вычеты при налогообложении доходов физических лиц.
- •52.Региональные и местные налоги.
27. Ндс: механизм формирования платежей в бюджет.
Сумма НДС, которую надо перечислить в бюджет определяют как разницу между суммой налога, полученной от покупателя за реализованные товары, работы или услуги (НДС в доходах) и суммами налога уплаченными поставщиками за материальные ресурсы (товары, работы или услуги), стоимость которых относится на издержки производства (НДС в расходах). НДС в бюджет = НДС в доходах – НДС в расходах. Исчисляется по итогам каждого налогового периода не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом следующими лицами:
а) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС; б) налогоплательщиками при реализации товаров(услуг, работ), операций по реализации которых не подлежат налогообложению.
28. Налог на прибыль: сущность, плательщики, налоговые ставки.
Нормативное регулирование – гл. 25 НК РФ
Введена в действие с 1 января 2002 г. Налог на прибыль явл прямым налогом.Он представляет собой значительный источник доходной части бюджетов разных уровней.
В соответствии с ней кардинально изменен порядок определения налогооблагаемой прибыли. Теперь каждая организация, помимо бухгалтерского учета, обязана вести налоговый учет. Регистры налогового учета разрабатываются налогоплательщиком самостоятельно. Налогоплательщик также обязан разработать учетную политику для целей налогообложения, в которой выбирается один из допустимых способов налогового учета по отдельным категориям.
Расчет налога на прибыль производиться по данным налоговых регистров, налоговой декларации по налогу на прибыль.
Объект налогообложение: прибыль. В НК прибыль определена как доход, уменьшенный на величину любых экономически оправданных расходов.
Ставка налога на прибыль: 24%. Из них в федеральный бюджет – 6,5 %, в бюджет субъектов РФ -17,5%.
Налогоплательщики:
1) российские организации
2) иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства и получающие доходы от источников в РФ.
Доход – выручка хозяйствующих субъектов от реализации товаров, работ или услуг. Имущестенных прав и внереализационных расходов
Отличительной характеристикой планирования налогов является его альтернативность, что, собственно говоря, и обеспечивает возможность налоговой оптимизации.
документы подаются с ! октября по 20 ноября
Расход – обоснованные и док-но подтвержденные затраты, при условии что они производились для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.
29. Налоговые и неналоговые источники формирования бюджета.
Налоги являются важнейшими источниками формирования государственных доходов. За счет налоговых поступлений формируется около 85% доходной части бюджета. Помимо налоговых доходов, существуют и неналоговые доходы.
К ним, в частности относят:
1) доходы от приватизации объектов государственной собственности
2) дивиденды по акциям и другим ценным бумагам, находящихся в собственности государства.
3) доходы от коммерческого использования объектов государственной собственности.
4) прибыль государственных предприятий и др.