132. От каких факторов зависит показатель уровня выплат и убыточности страховой суммы?
Анализ показателей уровня выплат и убыточности страховой суммы производится в следующей последовательности. Уровень выплат рассчитывается по соотношению:
сумма выплат за отчетный период
Уровень выплат = сумма страховой премии за отчетный период
Исходная формула для анализа имеет следующий вид:
где
УВ – уровень выплат;
В - сумма выплат,
Пр – сумма страховой премии;
Кв - количество выплат,
Св - средняя выплата на 1 страховое событие,
Кд - количество договоров,
Сп - средняя страховая сумма на 1 договор.
Анализ этого показателя осуществляется путем сравнения выявления влияния отдельных факторов на изменение показателя в результате последовательной замены базовых элементов, составляющих показатель, на отчетные.
На изменение показателя влияют следующие факторы:
изменение количества выплат;
изменение средней выплаты;
изменение количества договоров;
изменение средней страховой премии на один договор;
В ходе факторного анализа определяется соотношение количества выплат и количества действующих договоров страхования, что является показателем частоты страховых событий (в%).
133. Какие факторы предопределяют необходимость ориентации российских страховых компаний на концепцию управления стоимостью?
Непрерывное увеличение требований к минимальному УК требует постоянного увеличения капитала страховых компаний и привлечения части его с фондового рынка. В результате рост стоимости акций становится главной целью ОАО, которое является основной ОПФ российских страховых компаний.
Также роль оценки стоимости страховой компании возрастет при вступлении России во Всемирную торговую организацию, поскольку в этом случае российский страховой бизнес становится незащищенным от международного влияния и подвергнется влиянию тех же факторов и условий, в которых действует мировой страховой рынок. Методы управления зарубежными компаниями все в большей степени ориентируется на стоимостные оценки, и отечественные страховые компании вынуждены будут перенимать у них передовые способы управления. В условиях усиливающейся конкуренции с иностранными компаниями отечественные страховые компании вынуждены будут объединяться, получат дальнейшее развитие процессы слияния, поглощения и в связи с этим возрастет значение обоснованной оценки стоимости компаний.
Основное внимание в концепции управления стоимостью уделяется рыночным отношениям, в которых приходится функционировать страховым компаниям. Он включает в себя значительное число взаимодействующих субъектов страхового рынка, обеспечивая выполнение главной цели – повышение стоимости.
134. Каковы основные направления повышения стоимости?
Основные направления повышения стоимости страховой компании:
Iое направление связано с финансовой деятельностью и предполагает определение показателей стоимости компании с выделением доходности страховых и инвестиционных операций
IIое направление связано с развитием системы обслуживания клиентов. К числу целевых показателей следует отнести долю рынка и коэффициент выплат (они харак. конкурентные преимущества компании и доходность операций для страхователей).
IIIье направление – совершенствование бизнес-процессов и определение показателей производительности работников с отражением доли расходов на ведение дела в сумме страховых премий.
IVое направление – человеческий капитал. При этом исследуются не только подготовка кадров в страховой компании, но и решение проблемы разработки системы поощрительного вознаграждения, основанного на стоимости.
Vое направление – совершенствование и развитие страховой компании. Используются показатели, характеризующие инновационные процессы с отражением новых видов страхования, изучаются уровень и динамика доли расходов на развитие в общей сумме административных расходов.