89. Показатели прибыли и рентабельности, применяемые при оценке эффективности страховых компаний.

Прибыль страховщика, как и любой другой предпринимательской единицы, это разница между полученными доходами и затратами на проведение страховых операций. Цель страховщика и действий менеджмента - максимизация прибыли не только по результатам текущего года, но и в средне- и долгосрочной перспективе, поэтому максимизация доходов и минимизация расходов, описывается следующим образом:

П (мах) = Д (мах) - Зт (min),

где: П - прибыль;

Д - совокупный доход;

Зт - совокупные затраты фирмы.

Показатели рентабельности демонстрируют прибыльность деятельности страховой компании. 

Рентабельность - показатель прибыли на используемый капитал, т.е. отношение балансовой прибыли к стоимости уставного капитала компании.

Показатель рентабельности капитала страховых организаций или рентабельность чистых активов:

Рентабельность капитала (Ркапитала) = Прибыль (ЧП) / Капитал (К),

где: К - уставный капитал страховой организации.

Рпр = (П-ПИ)/УК,

где: Рпр - приведенная рентабельность;

П - совокупная прибыль;

ПИ - прибыль от инвестиционной деятельности;

УК - уставный капитал страховщика.

90. Система сбалансированных показателей и их связь со стратегией развития страховой компании

Система сбалансированных показателей - система управления, позволяющая планомерно реализовывать стратегические планы компании, переводя их на язык операционного управления и контролируя реализацию стратегии на основе ключевых показателей эффективности.

 Основные идеи

• Страховая Компания успешна только в том случае, если развитие идет планомерно, т.е. СК достигает свои цели путем создания и реализации стратегических планов;

• Действия СК должны быть скоординированы таким образом, чтобы реализовать цели с наименьшими затратами и в максимально сжатые сроки;

• Управлять можно тем, что можно измерить. Иначе говоря, у менеджера каждого уровня должен быть набор ключевых показателей эффективности, которыми он оперирует в своей деятельности.

В классическом варианте вся информация, необходимая руководителю для принятия решений, разбивается на четыре взаимосвязанных блока:

-финансы

-клиенты

-бизнес-процессы

-обучение/развитие

Типовой проект разработки и внедрения системы сбалансированных показателей включает следующие этапы:

1. Формализация: На этом этапе происходит согласование главных целей, которые стоят перед СК.

 2. Определение направлений деятельности компании, необходимых для реализации стратегических целей.  

3. Уточнение задач, выполнение которых ведет к достижению целей и распределение их по направлениям деятельности.

4. Установка причинно-следственных связей и факторов влияния между целями и задачами. 

5. Разработка измерителей целей, ключевых показателей эффективности

 6. Разработка стратегических инициатив (программ) по достижению целей и задач.

7. Интегрирование системы сбалансированных показателей в систему управления компанией

Основные преимущества внедрения

• дает высшему руководству компании совершенно новый инструмент управления, переводящий видение компании и ее стратегии в набор взаимосвязанных сбалансированных показателей, оценивающих критические факторы не только текущего, но и будущего развития организации;

• В результате использования системы сбалансированных показателей деятельность компании становится более прозрачной и управляемой;

• Растет интерес со стороны внешних инвесторов к информации, дающей представление и позволяющей сделать оценку будущего потенциала компании.