- •Раздел 1. Денежная, финансовая система и бюджет государства
- •Тема 1. Сущность, функции и виды денег
- •1.Сущность денег
- •2.Функции денег
- •3.Виды денег
- •Тема 2. Денежное обращение и денежная система
- •2. Закон денежного обращения. Денежная масса и скорость обращения денег
- •3. Денежная система и ее элементы
- •4. Денежная система рф
- •5. Инфляция и формы ее проявления
- •6. Особенности инфляционного процесса в России
- •Тема 3. Сущность, функции и роль финансов
- •1.Сущность финансов
- •2.Функции финансов
- •3.Роль финансов
- •Тема 4. Финансовая система и финансовая политика
- •1.Финансовая система
- •2.Финансовая политика
- •3.Управление финансами
- •Тема 5. Бюджет и финансово-бюджетная политика государства
- •1. Бюджет и бюджетная система
- •Источники финансирования дефицитов бюджетов рф
- •2.Бюджетный процесс
- •3.Бюджетная политика
- •4. Межбюджетные отношения
- •Тема 6. Внебюджетные социальные фонды
- •1. Сущность и назначение внебюджетных фондов
- •2.Пенсионный фонд рф
- •3. Фонд социального страхования рф (фсс)
- •4. Фонд обязательного медицинского страхования рф (фомс)
- •Раздел 2. Основы организации финансов предприятия
- •Тема 7. Финансы коммерческих организаций
- •1.Сущность финансов предприятия
- •2.Финансовые ресурсы
- •Тема 8. Анализ финансовой деятельности предприятия
- •1. Методика финансового анализа деятельности предприятия
- •2. Анализ имущественного состояния организации
- •3. Анализ оборачиваемости и эффективности использования оборотных средств
- •4. Анализ доходности бизнеса
- •5. Анализ финансового состояния организации на основе «Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организации», утвержденных Приказом фсфо №16
- •6. Факторный анализ основных показателей деятельности предприятия
- •Тема 9. Финансовое планирование на предприятии
- •1. Финансовый план как составная часть бизнес-плана предприятия
- •2. Цели и методы финансового планирования
- •3. Содержание финансового плана предприятия
- •Тема 10. Управление дебиторской задолженностью предприятия
- •1. Значение управления дебиторской задолженностью (дз)
- •2. Сущность и основные этапы управления дебиторской задолженностью (дз)
- •3. Страхование дебиторской задолженности
- •Тема 11. Финансовый механизм инвестиционной деятельности предприятия
- •1.Инвестиции в основные средства, нма и финансовые активы
- •2.Инвестиции в оборотные активы
- •Раздел 3. Кредитная система и ипотека
- •Тема 12. Кредит, кредитный рынок и ипотека
- •1. Сущность кредита
- •2. Базовые функции кредита
- •3. Основные формы кредита и его классификация
- •Тема 13. Кредитная система рф и ее организация
- •1. Сущность и структура кредитной системы рф
- •2. Задачи и функции Банка России
- •3. Задачи и функции кредитных организаций
- •Тема 14. Коммерческие банки и их операции
- •1.Общие положения
- •2. Пассивные операции коммерческих банков
- •3. Активные операции коммерческих банков
- •4. Комиссионные (агентские) операции банков
- •Тема 15. Платежная система рф, безналичные расчеты
- •1. Основы организации безналичных расчетов
- •2. Формы безналичных расчетов
- •3. Расчеты пластиковыми карточками
- •Тема 16. Рынок ценных бумаг и фондовая биржа
- •1. Сущность и структура рынка ценных бумаг
- •Р ис.2. Структура рынка ценных бумаг
- •2. Участники рынка ценных бумаг
- •3. Виды рынков ценных бумаг
- •4. Понятие ценных бумаг и их классификация
- •5. Виды ценных бумаг
- •6. Эффективность операций с ценными бумагами
- •Дисконтирование денежных потоков
- •7. Управление рисками при операциях с ценными бумагами
- •Тема 17. Международные финансы
- •1. Мировая валютная система и ее модификация
- •2. Валютная система Российской Федерации
- •3. Платежный баланс России
Тема 14. Коммерческие банки и их операции
1.Общие положения
Банк - учреждение, организация, сфера деятельности которого торговля деньгами и предоставление связанных с ними услуг (посредничество в платежах, кассовое обслуживание, управление депозитами и другим имуществом клиента).
Банки подразделяются на эмиссионные и неэмиссионные. Эмиссионные - как правило, центральный банк, наделенный монопольным правом выпуска банковских билетов.
Эмиссия - выпуск в обращение банковских и казначейских билетов, бумажных денег и ценных бумаг.
Коммерческие банки имеют значительное число филиалов, основное количество которых приходится на Сберегательный банк РФ.
Банки осуществляют свою деятельность на основе лицензий, выдаваемых ЦБ РФ. Лицензии имеют стандартную форму. В них перечисляются виды деятельности, которыми могут заниматься коммерческие банки. В России в отличие от развитых зарубежных стран лицензии имеют универсальный характер.
В банковской деятельности в РФ государственные органы не устанавливают специализации банков, например, на осуществление инвестиционной, ипотечной деятельности и т. д. Российские банки имеют право беспрепятственно участвовать на рынке фондовых ценностей. Кроме приобретения иностранных ценных бумаг, что считается вывозом капитала из страны, для экспорта капитала в форме прямых и портфельных инвестиций требуется специальное разрешение в каждом отдельном случае ЦБ РФ.
Виды лицензий:
лицензий на осуществление банковских операций;
валютные лицензий 4-х видов:
простые (предусматривают право на осуществление широкого круга банковских операций, но без права самостоятельного установления корреспондентских отношений с иностранными банками и работу с валютой только через один из российских банков, имеющих генеральную лицензию). Практически это означает, что банк имеет право организовать пункт по обмену наличной иностранной валюты. Ни одно солидное предприятие не будет вести счета в иностранной валюте у такого банка, поскольку иностранные расчеты при данной системе резко замедляются.
расширенные (дает право банку на установление корреспондентских отношений с 6 банками из развитых капиталистических стран);
генеральные (предоставляет право на установление корреспондентских отношений с неограниченным количеством иностранных банков, право на открытие своих филиалов и представительств в других странах);
на осуществление операций с драгоценными металлами
19 апреля 1996 г. ЦБ РФ был принят новый нормативный документ № 276 "О требованиях к банкам, ходатайствующим о получении лицензии на осуществление банковских операций". В соответствии с этим документом во вновь выдаваемых банковских лицензиях банки лишены права привлечения во вклады средств физических лиц. Такое право будут иметь вновь организованные банки только по прошествии двух лет работы на рынке и при условии неукоснительного соблюдения экономических нормативов, предусмотренных Инструкцией № 1.
Для получения валютной лицензии одновременно с созданием банка величина уставного капитала должна соответствовать требованиям Инструкции № 1. При этом банки, обладающие уставным капиталом 5 млн. ЭКЮ, одновременно могут претендовать на получение лицензии по работе с драгоценными металлами. То же относится и к банкам, претендующим на получение генеральной лицензии.
Требования этого нормативного документа не распространяются на уже функционирующие банки. Однако те банки, которые рассчитывают на расширение круга предоставляемых операций, должны соответствовать требованиям этого нормативного документа.
В настоящее время могут создаваться новые банки, которые с момента начала своей деятельности обладают генеральной валютной лицензией, но лишены права привлекать во вклады средства физических лиц. Это связано с многочисленными банкротствами банков, работавших с населением, попытками повысить надежность функционирования банковской системы.
В российской практике, как и в практике развитых зарубежных стран, объявленные уставные фонды зачастую существенно отличаются от оплаченных уставных фондов. Для регистрации банка в соответствии с законодательством России должно быть оплачено акциями, облигациями, денежными средствами, драгоценными металлами или другими материальными ценностями (зданиями, оргтехникой, автотранспортом) не менее 50% объявленного уставного капитала банка. Остальные 50% должны быть внесены в течение года.
Внесенные 50% объявленного уставного капитала в виде денег зачисляются на специальные блокированные корреспондентские счета данного банка, отрываемые в РКЦ, созданных по всей территории страны; материальные ценности принимаются по акту в соответствии с совместной оценкой общего собрания акционеров, которые принимают участие в организации банка, что соответствующим образом протоколируется. Протокол учредительного собрания акционеров банка вместе с другими учредительными документами сдается или в территориальное (главное) управление ЦБ РФ по соответствующему региону или непосредственно в ЦБ в зависимости от размера объявленного уставного фонда.
При отзыве у банка лицензии на совершение банковских операций создается ликвидационная комиссия, которая начинает трудную и кропотливую работу по урегулированию претензий к банку. Такие дела тянутся годами. В некоторых, единичных, случаях банкам, у которых отозвана лицензия в связи с нарушениями банковского законодательства, лицензия возвращается при устранении нарушений. Однако это бывает крайне редко.