2. Задачи и функции Банка России

ЦБ РФ действует на основании ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 12 апреля 1995 г. Банк России является юридическим лицом, не регистрируется в налоговых органах. Он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам ЦБ.

Основными целями деятельности ЦБ являются:

• защита и обеспечение устойчивости рубля;

• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов;

• развитие и укрепление банковской системы РФ.

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ. Ежегодно он представляет Государственной Думе отчет и аудиторское заключение.

Банк России выполняет следующие функции:

• разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;

• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

• устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;

• устанавливает правила проведения банковских операций, бухучета и отчетности для банковской системы;

• осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся аудитом;

• осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями;

• осуществляет все виды банковских операций;

• осуществляет валютное регулирование, определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

• осуществляет валютный контроль;

• принимает участие в разработке прогноза платежного баланса, организует его составление;

• проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ;

• осуществляет иные функции.

Банк России имеет право осуществлять следующие операции с российскими и иностранными кредитными организациями:

• предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами;

• покупать и продавать чеки, простые и переводные векселя со сроками погашения не более шести месяцев;

• покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;

• покупать и продавать облигации, депозитные сертифика­ты и иные ценные бумаги со сроками погашения не более од­ного года;

• покупать и продавать иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте;

• покупать и продавать драгоценные металлы и другие ва­лютные ценности;

• проводить расчетные, депозитные и кассовые операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие ценности;

• выдавать гарантии и поручительства;

• осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

• открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и иностранных государств;

• выставлять чеки и векселя в любой валюте;

• осуществлять другие банковские операции. Банк России не имеет права:

• осуществлять банковские операции с юридическими ли­цами, не имеющими лицензии на проведение кредитных опе­раций, и физическими лицами;

• приобретать доли кредитных и иных организаций;

• осуществлять операции с недвижимостью;

• заниматься торговой и производственной деятельностью;

• пролонгировать предоставленные кредиты.

Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования дефицита бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении.

Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов хранятся в ЦБ РФ. Банк России осуществляет операции с федеральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, с бюджетами субъектов Федерации, местными бюджетами, а также операции по обслуживанию государственного долга и операции с золотовалютными резервами РФ.

Прибыль Банка России после направления ее Советом директоров в резервы и фонды перечисляется в доход федерального бюджета. ЦБ РФ освобождается от уплаты всех налогов.

Банк России осуществляет пассивные и активные операции. Пассивные операции - это операции по привлечению источников финансовых ресурсов. К ним относятся:

• собственный капитал банка;

• эмиссия банкнот (механизм эмиссии основан на кредитовании, ЦБ нужны деньги для выдачи кредитов коммерческим банкам, на покупку государственных ценных бумаг, покупку золота и валюты и другие цели);

• вклады коммерческих банков и их обязательные резервы;

• средства бюджета и др.

К активным операциям банка относятся операции по размещению имеющихся финансовых ресурсов: ссуды коммерческим банкам, покупка векселей у коммерческих банков и государства; покупка государственных ценных бумаг и др.