3. Основные формы кредита и его классификация
1. Банковский кредит. Кредитно-финансовые организации на основе лицензии передают в ссуду непосредственно денежные средства.
По сроку погашения различают:
краткосрочные ссуды (до 3-6 месяцев). Применяют в основном в сфере торговли, на фондовом рынке, на межбанковском рынке денежных средств.
среднесрочные (от 3-6 месяцев до года).
долгосрочные (> 1 года). Обслуживают в основном движение основных средств.
По способу погашения:
ссуда, погашаемая единовременным платежом.
ссуда, погашаемая в рассрочку.
По способу взимания ссудного процента:
ссуды, по которым при выдаче % взимается при выдаче, при ее погашении или равномерно в течение срока ссуды.
По наличию обеспечения:
доверительные ссуды.
обеспеченные ссуды, когда в роли обеспечения (залога) может выступать любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности (недвижимость, ценные бумаги).
ссуды под финансовые гарантии третьих лиц.
По категории потенциальных заемщиков:
аграрные ссуды (для с/х предприятий).
коммерческие (сфера торговли, услуг).
ссуды посредникам на фондовой бирже, обеспечивающие спекулятивные операции на фондовом рынке.
ипотечные ссуды владельцам недвижимости.
межбанковские ссуды.
По целевому назначению различают ссуды общего характера и целевые ссуды.
2. Коммерческий кредит- это финансово-хозяйственные отношения между юридическими лицами при реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа.
Инструментами коммерческого кредита являются в основном вексель (простой и переводной). Различают:
кредит с фиксированным сроком погашения;
кредит с возвратом лишь после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров;
кредитование по открытому счету (следующая поставка не ожидая погашения предыдущей).
3. Потребительский кредит - это целевая форма кредитования физических лиц. В денежной форме - банковская ссуда под залог, в товарной - продажа товаров с отсрочкой платежа.
4. Государственный кредит- это участие государства (в лице органов исполнительной власти) выступающего в виде кредитора, заемщика.
5. Международный кредит - совокупность кредитных отношений на международном уровне. Классифицируют:
по характеру кредитов - межгосударственный и частный;
по форме - государственный, банковский, коммерческий;
по месту в системе внешней торговли - кредитование экспорта и кредитование импорта.
6. Ростовщический кредит. Выдача ссуд физическими лицами и предприятиями без лицензии.
Тема 13. Кредитная система рф и ее организация
1. Сущность и структура кредитной системы рф
Кредитная система - это совокупность банковских и иных кредитных учреждений и отношений между ними. Кредитная система РФ приведена на рис. 1.
В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» (от 3 февраля 1996 г., последние изм.23.12.2003) банковская система РФ является двухуровневой и включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.
Кредитная организация - ЮЛ, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом.
Коммерческие банки в отличие от специализированных выполняют все виды кредитных операций. Специализированные банки выполняют один-два вида кредитных операций. Инвестиционные банки выдают долгосрочные кредиты, инновационные банки - кредиты в нововведения, депозитные банки - кредиты за счет вкладов, учетные банки производят учет векселей, сбербанки привлекают мелкие вклады и кредитуют население, ипотечные банки выдают кредиты под залог недвижимости.
Специализированные финансово-кредитные учреждения многообразны. Лизинговые фирмы занимаются долгосрочной арендой движимого и недвижимого имущества. Факторинговые фирмы покупают право на взыскание дебиторской задолженности. Ломбарды выдают ссуды под залог движимого имущества.
Р
ис.
1. Структура кредитной системы РФ
Кредитные союзы образуются частными лицами, выдают ссуды своим членам под обеспечение. Общества взаимного кредита близки к коммерческим банкам. Кредитные товарищества создаются для обслуживания своих членов. Что же касается страховых компаний, инвестиционных и финансовых компаний, пенсионных фондов, то о них речь шла выше. Почтовые отделения занимаются переводами, выплатой пенсий. Почтово-сберегательные учреждения выполняют функции банков в отдаленных местностях, где отсутствуют отделения банков.
Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для зашиты и представления интересов своих членов. Союзами и ассоциациями запрещается осуществлять банковские операции. Законом разрешено создание групп кредитных организаций и холдингов. Группы создаются для решения совместных задач путем заключения договора между двумя или несколькими кредитными организациями. Холдинги основаны на контроле деятельности кредитных организаций с помощью контрольного пакета акций.
Банковская система РФ находится в стадии реструктуризации, которая представляет собой структурную перестройку банковской системы, основными направлениями которой являются:
сокращение числа вновь возникающих банков;
ликвидация мелких неконкурентоспособных кредитных организаций;
специализация и реорганизация банков;
концентрация банковского капитала;
создание транснациональных банковских и финансово-промышленных образований.
Финансовый кризис нанес сокрушительный удар по банковской системе РФ. Она оказалась парализованной, не способной ни проводить платежи своих клиентов, ни своевременно рассчитываться с кредиторами. Основными причинами кризиса банковской системы являются:
отсутствие ориентации банков на реальный сектор экономики;
ставка на спекулятивный бизнес - на получение колоссальных процентов от вложения активов в государственные ценные бумаги, что предопределило высокий уровень рисков;
слабость систем управления в банках, которая сказалась в неумении оценивать свое состояние и адекватно реагировать на происходящие изменения;
хеджирование рисков нерезидентов, вложивших средства в ГКО-ОФЗ, крупными банками путем проведения с ними срочных сделок на поставку иностранной валюты (обе стороны ориентировались на валютный курс, установленный валютным коридором); общий объем обязательств российских банков на поставку иностранной валюты нерезидентам составил на 1 августа 1998 г. 87,9 млрд руб., или 86% их совокупного капитала.
В целях преодоления финансово-банковского кризиса Правительство РФ и Банк России заявили о необходимости реструктуризации кредитных организаций. Процессы реструктуризации регулируются ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций» от 8 июля 1999 г. № 144-ФЗ. Под реструктуризацией кредитной организации понимается комплекс мер, применяемых к кредитным организациям и направленных на преодоление их финансовой неустойчивости и восстановление платежеспособности либо на осуществление процедур ликвидации кредитных организаций. Основными целями реструктуризации банков являются:
восстановление способности банков оказывать услуги;
увеличение капитала жизнеспособных банков;
восстановление доверия к банкам со стороны частных вкладчиков и кредиторов;
недопущение утраты банковского имущества и технологий;
замена банковского управленческого персонала;
привлечение к участию в капитале новых собственников, в том числе иностранных инвесторов;
восстановление нормального функционирования финансовых рынков;
эффективная работа банков с реальным сектором экономики.
С целью осуществления этих задач принят ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» в январе 1999 г. и создано Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО). АРКО создано с участием Правительства РФ и Банка России с уставным капиталом 10 млрд. руб. в форме небанковской кредитной организации (ЗАО). Основные задачи АРКО:
участие в проведении процедур банкротства;
предупреждение банкротства кредитных организаций;
отстранение от управления кредитными организациями участников, в результате деятельности которых эти организации стали неплатежеспособными;
формирование рынка долгов кредитных организаций и их
должников;
защита интересов кредиторов банков.
К другим мерам по реструктуризации банковской системы относятся развитие финансовых рынков (бирж, депозитариев, расчетных и клиринговых систем) и усиление банковского надзора.
К концу 1999 г. острая фаза кризиса банковской системы была преодолена, но говорить о нормализации деятельности банковской системы пока преждевременно.