3.Виды денег
Деньги в своем развитии прошли длинный путь от действительных денег к знакам стоимости, т.е. заменителям действительных денег. Действительные деньги - это деньги, номинальная стоимость которых соответствует реальной стоимости, т.е. стоимости металла, из которого они изготовлены.
Металлические деньги имели разную форму. Но наиболее удобной для обращения оказалась круглая форма монеты (меньше стиралась).
Лицевая сторона монеты называется аверс, оборотная – реверс, обрез – гурт. Гурт делался нарезным с целью предотвращения монеты от порчи.
Первые монеты появились в Древнем Китае и Индийском государстве 26 веков назад. В Киевской Руси первоначально находились в обращении золотники и серебряники.
К золотому обращению страны пришли во второй половине 19 в. Причинами перехода послужили свойства благородных металлов, из которых были сделан деньги: однородность по качеству, делимость и соединяемость без потери свойств, портативность, сохранность от порчи, сложность добычи и переработки. В свою очередь отказ от полноценных золотых денег был вызван:
высокими издержками их производства и обращения,
золотодобыча не поспевала за производством товаров и не обеспечивала полную потребность в деньгах,
золотые деньги не могли обслуживать мелкий по стоимости оборот.
Это обеспечило постепенный отход от действительных денег к их заменителям. В России этот отход начался с 1897 года. В 1992 году законом был принят отказ государства от золотого обеспечения национальных денежных знаков.
Заменители действительных денег - это деньги, номинальная стоимость которых выше реальной. К ним относятся: - бумажные деньги, которые выполнены из специальной бумаги и выпущены государством для покрытия расходов. Кроме того, при их производстве государство (ЦБ) получает эмиссионный доход в виде разницы между номинальной стоимостью выпущенных денег и затратами, связанными с этим процессом.
В России стоимость производства монеты номиналом в 5 руб. обходится государству в 67 коп., 2 руб. – 79 коп., 1 руб. – 35 коп.
Впервые бумажные деньги были выпущены в 1869 году. Бумажные деньги являются знаками стоимости, выпускаются государством для покрытия дефицита бюджета, не размены на золото и наделены принудительным курсом. Избыточный выпуск бумажных денег приводит к их обесценению.
Кредитные деньги появились с развитием товарно-денежных отношений, когда купля-продажа стала осуществляться в кредит. Это деньги, изготовленные на специальной бумаге и выражающие взаимоотношение между кредитором и заемщиком.
Виды кредитных денег:
Вексель (простой, переводной, казначейский, банковский).
Чеки (именные, предъявительские, орденные, расчетные, денежные).
Банкноты.
Электронные деньги.
Кредитные карточки.
Тема 2. Денежное обращение и денежная система
1. Денежное обращение
Деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами (см. рис.). Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах - денежное обращение.
О
бщественное
разделение труда и развитие товарного
производства являются объективной
основой денежного обращения. Началу
движения денег предшествует их
концентрация у субъектов - в кошельках
населения, в кассах ЮЛ, на счетах в
кредитных учреждениях, в казне государства.
Чтобы зародилось движение денег,
необходимо возникновение потребности
в деньгах у одной из двух сторон. Спрос
на деньги возникает: при осуществлении
сделок и при накоплении.
Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной формах.
Налично-денежное обращение - движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства обращения.
Граждане, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, осуществляют расчеты в наличной форме без ограничения. Для ФЛ-предпринимателей установлены определенные нормы использования наличных денег по одному платежу. При платежах свыше установленной нормы расчеты должны осуществляться в безналичной форме.
В России в связи с огромным расширением налично-денежного оборота предприняты попытки ограничения этого оборота для ЮЛ. Согласно Положения БР от 5.01.1998 г. «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» для хозяйствующих субъектов установлен лимит наличных денег. Ежедневно ЮЛ подсчитывают все поступившие и выданные деньги и зачисляют их в оборотную кассу. Если остаток денег в конце превысит установленный лимит, то сумма сверх лимита зачисляется в резервный фонд.
«Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.
Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты.
По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность - сверхлимитной.
Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.
Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе.
Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии не свыше 3 рабочих дней.
Учреждения банков в целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью
При необходимости копии справок направляются в соответствующие органы Государственной налоговой службы РФ для принятия к предприятиям мер финансовой и административной ответственности за несоблюдение порядка работы с денежной наличностью в соответствии с предоставленными им правами.
К предприятиям, не соблюдающим порядок ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, применяются меры ответственности, предусмотренные законодательными и иными правовыми актами РФ.
Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по РФ составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.
Территориальные учреждения Банка России ежеквартально анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах.
Результаты анализа состояния наличного денежного оборота используются территориальными учреждениями Банка России при составлении прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществления совместно с учреждениями банков практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению эмиссии в городах и районах».
Однако на практике эти ограничения часто не выполняются.
Эмиссию наличных денег осуществляет ЦБ. Он выпускает наличные деньги в обращение в пределах эмиссионной директивы, установленной Правительством РФ, и изымает их, если они пришли в негодность, а также заменяет деньги на новые образцы купюр и монет.
Безналичное обращение - движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований. Развитие кредитной системы и появление средств клиентов на счетах в банках и других кредитных учреждений привели к возникновению такого обращения.
Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.
Размер безналичного оборота зависит от объема товаров в стране, уровня цен, размера распределительных и перераспределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему. Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения.
В РФ форма безналичных расчетов определяется Положением о безналичных расчетах РФ от 9.07.1992 г. и правилами ЦБ, действующими в соответствии с законодательством. Определено, что расчеты предприятий всех форм собственности по своим обязательствам с другими предприятиями, а также между ЮЛ и ФЛ за ТМЦ производятся в безналичном порядке через учреждения банка.
Между налично-денежным и безналичным обращением существуют взаимосвязь и взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, наличные деньги меняют форму на счета в кредитном учреждении и обратно. Безналичный оборот возникает при внесении наличных денег на счет в кредитном учреждении, следовательно, безналичное обращение немыслимо при отсутствии наличного. Одновременно наличные деньги появляются у клиента при снятии их со счета в кредитном учреждении.
Наличное и безналичное обращение образует общий денежный оборот страны, в котором действуют единые деньги одного наименования.