- •1.Банківська система України, її суть побудова і функції.
- •2. Сутність депозитних операцій комерційних банків та організація їх обліку.
- •3. Роль обліку в системі управління комерційним банком України та основи його організації
- •4. Облік строкових коштів суб'єктів господарської діяльності
- •5. Класифікація рахунків бухгалтерського обліку в банках
- •6 . Облік коштів до запитання та строкових коштів фізичних осіб
- •7. Характеристика Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційного банку.
- •8. Облік нарахування та сплати процентів за депозитами юридичних і фізичних осіб
- •9. Види балансів комерійного банку та їх зміст.
- •10. Облік операцій під час виплати коштів із депозитних рахунків.
- •11. Параметри та форми аналітичного обліку
- •12. Класифікація операцій комерційного банку з цінними паперами
- •13. Внутрішньобанківський контроль, його сутність та види.
- •14. Облік вкладень банку в акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком з метою їх подальшого продажу.
- •15. Організація касової роботи в комерційних банках України
- •16. Облік вкладень банку в боргові цінні папери з метою продажу
- •18. Облік вкладень банку в боргові цінні папери на інвестиції
- •19. Облік і контроль видаткових касових операцій
- •20. Облік і контроль видаткових касових операцій
- •21. Синтетичний облік касових операцій
- •22. Облік доходів і витрат банку за операціями з цінними паперами
- •23. Ревізія каси, відображення в обліку результатів ревізії
- •24. Сутність і класифікація валютних операцій комерційних банків
- •25. Сутність міжбанківських розрахунків та їх форми
- •26. Основи побудови обліку валютних операцій
- •27. Класифікацію рахунків для обліку операцій з міжбанківських розрахунків
- •28.Облік готівкових обмінних операцій в іноземній валюті
- •29.Організація проведення та облік безготівкових обмінних операцій в іноземній валюті
- •30.Здійснення розрахунків платіжними картками
- •31.Організація та облік операцій за міжбанківськими розрахунками, які
- •32. Методи розрахунку реалізованого результату від валютних операцій та його облік
- •33.Принципи організації безготівкових розрахунків та вимоги щодо оформлення розрахункових документів.
- •34.Облік нереалізованих результатів від валютних операцій
- •35.Розрахунки із застосуванням платіжних доручень.
- •36.Поняття необоротних активів банку, їхні види та критерії визнання
- •37.Здійснення розрахунків чеками.
- •38.Облік придбання та створення основних засобів є нематеріальних активів
- •39. Розрахунки акредитивами.
- •40.Облік витрат, пов’язаних із поліпшенням основних засобів і вдосконаленням нематеріальних активі в, а також підтриманням об’єктів необоротних активів у
- •41. Склад і оцінка капіталу банку
- •42.Порядок переоцінювання необоротних активів, відображення в обліку результатів переоцінювання
- •43.Облік операцій з формування статутного капіталу
- •44. Облік амортизації оз та на
- •45.Облік операцій за розрахунками з акціонерами.
- •46. Облік вибуття необоротних активів
- •47. Облік формування фінансових результатів комерційного банку та розподілу його прибутку
- •48.Облік гудвілу.
- •49.Сутність і класифікація доходів і витрат комерційного банку
- •50.Порядок проведення інвентаризаціїОз і на та відображення її рез-тів у б/о.
- •51.Характеристика рахунків, що служать для обліку доходів і витрат банку.
- •52. Економічна сутність лізингу
- •53. Облік процентних доходів і витрат
- •54.Облік фінансового лізингу на балансі лізингодавця
- •55. Облік фінансового лізингу на балансі лізингоотримувача
- •56. Облік комісійних доходів і витрат
- •57. Облік операцій з оперативного лізингу
- •58.Облік загальних адміністративних витрат і результатів діяльності комерційного банку
- •60.Сутність та класифікація звітності банківських установ
- •61.Характеристика рахунків, що служать для обліку банківських кредитів
- •62. Загальні вимоги до формування фінансової
- •63.Облік операцій з надання кредиту
- •64. Баланс банку
- •65. Звіт про фінансові результати
- •66.Облікові процедури, що виконуються з настанням терміну погашення кредиту
- •67.Звіт про рух грошових коштів.
- •68.Особливості обліку окремих видів банківських позик
- •69. Звіт про власний капітал
- •70. Сутність депозитних операцій комерційних банків та організація їх обліку
- •Банківська система України, її суть побудова і функції.
19. Облік і контроль видаткових касових операцій
Видача грошей з кас установ банку проводиться за такими документами: а) за грошовими чеками - юридичним особам, їхнім відокремленим підрозділам, а також підприємцям; б) за заявою на видання готівки - фізичним особам із поточних депозитних рахунків та фізичним і юридичним особам переказ без відкриття рахунка; в) за документом на отримання переказу готівкою, установленим відповідною платіжною системою - фізичним і юридичним особам; г) за видатковим касовим ордером - працівникам банку за внутрішньобанківськими операціями. Для здійснення видаткових касових операцій завідувач каси видає під звіт касирам необхідну суму грошей під розписку в книзі обліку прийнятих і виданих грошей. Бланки первинних касових документів, на підставі яких здійснюється видання готівки та інших цінностей, мають відповідати встановленим формам. Виправлення у видаткових документах не допускаються. Для одержання грошової чекової книжки клієнт заповнює заяву про видання чекової книжки в одному примірнику, на якій після відповідної перевірки проставляється дозвільний напис уповноваженого працівника банку. До видання клієнтові грошової чекової книжки на кожному чеку працівник банку заповнює реквізити та реєструє їхні номери в картках зразків підписів клієнта. Грошові чеки заповнюються тільки від руки кульковою ручкою. У грошових чеках, заявах на видання готівки, на підставі яких видається клієнтам готівка, незалежно від суми мають зазначатися дані паспорта особи - отримувача або документа, що його замінює, найменування документа, серія, номер і дата його видання, найменування установи, що його видала. Грошові чеки дійсні протягом 10 календарних днів від дня їх виписки, не враховуючи дня виписки. Видаткові касові документи на одержання готівки клієнт пред'являє операційному працівникові, який перевіряє наявність необхідної суми коштів на рахунку клієнта, для здійснення операції, правильність заповнення всіх реквізитів, достовірність касового документа, зіставляє номер чека, підпис і печатку з наявними у нього зразками. Операційний працівник підписує видаткові касові документи і видає особі, яка одержує гроші, для пред'явлення в касу контрольну марку від грошового чека. В обов'язковому порядку видаткові касові документи передаються контролерові для повторної перевірки і запису вказаної суми у видатковий касовий журнал. Після цього видаткові касові документи внутрішнім пшяхом передаються до каси. Одержавши видатковий касовий документ, касир зобов'язаний: *перевірити наявність підписів службових осіб банку, які мають право дозволяти видання грошей і тотожність цих підписів із зразками, що є в нього; *порівняти суму, проставлену на документі цифрами, з сумою, що зазначена літерами; *перевірити, чи є розписка в одержанні грошей на документі; *перевірити наявність даних про пред'явлення паспорта або іншого документа, який засвідчує особу одержувача грошей; *викликати одержувача грошей за номером видаткового документа і запитати про суму грошей, що одержується; *звірити номер контрольно! марки з номером на чеку; *підготувати суму грошей, зіставити суму видачі з сумою, яка вказана на видатковому документі, видати їх одержувачеві та підписати касовий документ. Якщо клієнт отримує готівку за кількома видатковими документами з різних рахунків, то готівка видається за кожним документом окремо. Наприкінці операційного дня касир звіряє суму прийнятих під звіт грошей з сумою видаткових документів і залишком грошей та складає Довідку касира видаткової каси, підписує довідку, а наведені в ній касові обороти звіряє з записами в касовому журналі контролера. Звірка підтверджується підписом касира в касовому журналі і контролера - на довідці касира. Залишок грошей, сформований в установленому порядку, і видаткові касові документи за день разом із довідкою касира видаткової каси касир здає під розписку в Книзі обліку прийнятих і виданих грошей завідувачеві каси, який, перевіривши довідку, підписує ії та підшиває в документи дня. Готівка, видана з каси установи банку, повинна бути відображена за Дт відповідних рахунків за балансом установи банку, з яких вона списується, і Кт 1001, 1002.