Практична робота №7 тема: складання поточного фінансового плану підприємства

Завдання 1. Розрахунок показників і складаня фінансового плану.

На підставі наведених даних розрахувати показники фінансового плану за формою, наведеною в табл. 3.

В и х і д н і д а н і :

1. Таблиця 1.

Планові обсяги продажу продукції на наступний рік

Показники	За рік	В т.ч. по кварталах
		І	ІІ	ІІІ	ІV
Обсяг реалізації , тис.шт	26,7	6,5	6,9	6,2	8,9
Відпускна ціна за шт (з ПДВ), грн.	78,25	78,25	78,25	78,25	78,25*

*- новорічні знижки у грудні – 2% від відпускних цін (обсяг реалізації 3тис.шт.).

2. Собівартість реалізованої продукції – 1194,38 тис. грн., в т.ч. амортизація 145,3 тис. грн. ПДВ при придбанні товарів, послуг – 298,6 тис. грн.

3. Витрати на збут –109,8 тис. грн., в т.ч. амортизація – 12,1 тис. грн..

4. Адміністративні витрати – 149,8 тис. грн., в т.ч. амортизація 25,4 тис. грн., податок за землю – 5,5 тис. грн., транспортний податок – 1,2 тис. грн.

5. Виручка від реалізації зіпсованих матеріалів - ІІ квартал – 66,1 тис. грн.

6. Собівартість реалізованих матеріалів – 69,3 тис. грн.

7. Витрати на обслуговування кредитів із розрахунку 15% річних за довгострокові; 20% - за короткострокові.

8. Передбачається одержання цільової дотації з бюджету у сумі 10 тис. грн. у ІІІ кварталі, державної позики з цільового бюджетного фонду у четвертому кварталі на суму 100 тис. грн. під 8% річних на нову технологію.

9. Передбачається у І кварталі збільшення резервного капіталу у розмірі 5% нерозподіленого прибутку минулого року (101,2 тис. грн.)

10. Розмір дивідендів у ІІ кварталі – 25% нерозподіленого прибутку минулого року.

11. Розробка нової виробничої автоматизованої технології протягом 2-х років за замовленням, розміщеним у НДІ вартістю 300 тис. грн.

12. Приріст власних оборотних активів – 12 тис. грн. – І квартал.

13. Відрахування на матеріальне стимулювання працівників –80 тис. грн.

15. Виручка від реалізації необоротних активів – 45 тис. грн. – ІІ квартал, собівартість – 52 тис. грн.

16. Дивіденди по фінансових вкладах - 17,32 тис. грн. – І квартал.

Таблиця 2.

План капіталовкладень на плановий рік

Показники	За рік	В т.ч. по кварталах
		І	ІІ	ІІІ	ІV
Придбаня обладнання, тис. грн.	62,0	62,0
Капітальний ремонт приміщень, тис.грн.	109,00			6,0	103,0
В с ь о г о, тис.грн.

Таюлиця 3. Фінансовий план доходів і витрат підприємства

№ з/п	Показники	На рік	В т. ч. по кварталах
			І	ІІ	ІІІ	ІV
Доходи і надходження коштів
1	Виручка від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг
	в т.ч. ПДВ
	акцизний збір
	амортизація
	оплата відсотків за кредит
	прибуток від реалізації
2	Прибуток від іншої реалізації
3	Доходи від позареалізаційних операцій
4	Довгострокові кредити
5	Доходи від первинного розміщення акцій
6	Цільове фінансування з бюджету
7	Цільове фінансування з централізованих фондів
8	Безповоротна фінансочва допомога
9	Інші доходи і надходження
10	Всього доходів і надходжень
11	Поточне фінансування
Витрати і відрахування коштів
1	Витрати на виробництво продукції, товарів, робіт, послуг
2	ПДВ, сплачений при придбанні товарів, робіт, послуг, інших активів
3	Довгострокові фінансові інвестиції
4	Капітальні інвестиції
5	Поповнення оборотних засобів
6	Орендна плата
7	Відрахування в резервний фонд
8	Відрахування у фонди економічного стимулювання
9	Виплачені дивіденди
10	Відрахування на благодійні цілі
11	Погашення довгострокових кредитів
12	ПДВ, що перераховується до бюджету
13	Акцизний збір
14	Податок з прибутку
15	Плата за землю
16	Податок на транспортні засоби
17	Плата за ресурси
18	Внески у цільові фонди
19	Відсотки за кредити
20	Залишок коштів на інвестиції
21	Інші витрати та відрахування
22	Всього витрат і відрахувань
23	Поточні фінансові вкладення

Розв’язок: