Продавец

Плательщик

ПродавецПро

2) Вексель

Рис 9. Упрощенная схема расчетов простым векселем

Переводной вексель представляет собой письменное предложение векселедателя, обращенное к плательщику, оплатить определенную сумму векселедержателю. Переводной вексель может быть продан при помощи индоссамента (передаваемой подписи). Срок платежа определяется или датой акцепта, или датой протеста. Упрощенная схема выдачи переводного векселя представлена на рисунке 10.

Предприятие А

Предприятие В

Предприятие С

2) Товар 1) Товар

4) Вексель 3) Вексель

Рис. 10 Обращение переводного векселя

В связи с введением в хозяйственный оборот векселей банки могут осуществлять с ними следующие операции:

- принятие векселей на инкассо;

- учет векселей;

- выдача кредитов под вексельное обеспечение.

Одним из методов расчета, который обеспечивает поставщику гарантию платежа, является факторинг.

Факторинг – разновидность торгово-комиссионный операций, который объединяется с кредитованием оборотного капитала клиента, который связан с переуступкой поставщиком банку-фактору права на получение денег за товары, работы, услуги.

Факторинговые операции возникли на основе коммерческого кредита. Целью факторинга является своевременная инкассация (передача денежных средств от плательщика получателю) долгов уменьшения потерь от просрочки платежа, предупреждение появления сомнительных долгов, предоставление помощи хозяйствующим субъектам в управлении кредитом, в ведении бухгалтерского учета и увеличении их оборота и прибыльности. Таким образом, использование факторинга позволяет ускорить оборотность средств в расчетах, снизить неплатежи, укрепить финансовое положение, создать условия для их работы в условиях рынка.

Межбанковские расчеты

От эффективности межбанковских расчетов зависит беспрерывность нормального функционирования экономики.

Банки для осуществления платежей и расчетно-кассового обслуживания клиентов устанавливают между собой отношений, которые получили название корреспондентских отношений.

Существует три основные вида корреспондентских отношений:

- между коммерческими банками и центральным банком страны;

- между коммерческими банками (в том числе банками различных стран);

- между центральными банками различных государств.

Причем, если два последних вида корреспондентских отношений строятся на добровольной основе, то отношений между коммерческими банками и центральным банком страны носят более жесткий, регламентированный характер. Каждый коммерческий банк, как правило, должен иметь корреспондентский счет в каком-либо отделении центрального банка.

Корреспондентский счет – это счет, на котором отображаются расчета, которые сделаны одним банком по поручению и за счет другого банка.

Корреспондентские счета бывают двух видов:

- счет «ностро» («наш счет у вас») – когда банк открывает счет в банке-корреспонденте;

- счет «лоро» (ваш счет у нас») – когда в данном банке открываются счета банков-корреспондентов.

Корреспондентские отношения оформляются заключением корреспондентского договора, в котором предусматриваются порядок и условия осуществления соответствующих банковских операций. В ходе осуществления корреспондентских отношений банки-корреспонденты уведомляют один другого об осуществленных операциях. Для этого используют авизо (от итал. «avviso» - уведомлять) – официальное уведомление о выполнении расчетных операций, направленное одним банком другому.

Техника межбанковских расчетов различается в зависимости от того, какой тип корреспондентских отношений используется – с центральным или коммерческим банком.

Межбанковские расчеты через центральный банк.

Коммерческие банки открывают счета в учреждениях центрального банка – расчетно-кассовых центрах (РКЦ). По сути РКЦ – это подразделение центрального банка, который отвечает за проведение расчетов между банками. РКЦ создаются в городах, районных центрах.

На корсчетах коммерческих банков в РКЦ сберегаются средства банка; по сути, данный корсчет выполняет те же функции, что и расчетный счет у предприятия, однако с учетом специфики деятельности банков.

Расчеты между самими РКЦ по операциям коммерческих банков осуществляются через счета межфилиальных оборотов (МФО), для чего каждому РКЦ присваивается номер по МФО. Средством межфилиальных расчетов и есть авизо.

Механизм расчетов через РКЦ изображен на рисунке 11.

Корреспондентский

Предприятие 1

Счет № … Банка 1 в РКЦ

Расчетный счет №

Банк 1

РКЦ-А

РКЦ-Б

Предприятие 2

Банк 2

Номер МФО

Авизо (РКЦ-А, который

осуществил перевод:

который принял

перевод)

Номер МФО

Корреспондентский счет №…

Банка 2 в РКЦ

Расчетный

Счет №…

Рис. 11 Схема расчетов через РКЦ

Расчеты через корреспондентские счета, которые открываются в других банках.

Существует также схема межбанковских расчетов «напрямую», обходя РКЦ. Это так называемые прямые корреспондентские отношения, которые устанавливаются между коммерческими банками. Во всем мире этот способ расчетов используется достаточно широко. Так, один из самых больших банков Германии – «Дойче Банк АГ» - работает через сеть, которая состоит из 4000 банков-корреспондентов в 184 странах мира.

В этом случае расчеты ведутся не в РКЦ, а в других банковских учреждениях. Порядок открытия и режим функционирования корсчета определяется по договору между самими банками. Этим достигается высокая оперативность в проведении расчетов. Однако следует учитывать, что работа в системе прямых корреспондентских отношений требует определенного количества свободных ресурсов (поддержка остатка средств на корреспондентских счетах).

Следует отметить, что по системе прямых корреспондентских отношений осуществляется значительное количество международных расчетов. При этом банк должен владеть соответствующей лицензией центрального банка, которая дает право на установление прямых корреспондентских отношений с заграничными банками.