43. Тарифная ставка. Понятие тарифной политики

Тарифная ставка – это цена страхового риска и других расходов страховщика по заключенному договору страхования. Тарифные ставки определяются с помощью актуарных расчетов. Совокупность тарифных ставок представляет собой тариф.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки.

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части (используется для выплаты страхового возмещения).

Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведение страхования, т.е. для накладных расходов страховщика (составляет от 9 до 40 процентов).

В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая, которая обозначается Р(А).

;

где m – число благоприятных случаев;

n – общее число равновозможных случаев.

Поскольку вероятность события выражается правильной дробью (m всегда меньше или равно n), ясно, что . Если Р (А) равно 0, то события А считается невозможным. Если же оно равно 1 , но это достоверное событие. Т.о., вероятность события заключена в пределах от 0 до 1. если она достигает своих крайних границ, то страхование на случай наступления данного события проводиться не может, т.к. страховые отношения складываются только тогда, когда заранее неизвестен результат события.

При проведении страхования сумма выплачиваемого страхового возмещения пострадавшим объектам, как правило, откланяется от страховой суммы по ним. Причем если по отдельному договору выплата может быть меньше или равна страховой сумме, то средняя по группе объектов выплата на один договор может и превышать среднюю страховую сумму. Этот показатель как раз и учитывается при построении нетто-ставки. В этих условиях нетто-ставка корректируется на коэффициент К, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на один договор, т.е.

где - среднее страховое возмещение;

- средняя страховая сумма.

В результате получаем следующую формулу для расчета нетто-ставки со 100 тыс. руб. страховой суммы.

Т_n= Р(А)К100,

Где Т_n – тарифная нетто-ставка;

А – страховой случай;

Р(А) – вероятность страхового случая;

К – коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

При исчислении тарифной ставки и нетто-премии делаются соответствующие надбавки, связанные с развитием риска. Главная статья этих надбавок – расходы на ведение дела. Сюда включаются расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования. При составлении страхового тарифа следует учитывать, что страховыми взносами необходимо покрывать не только страховые суммы и возмещения, но и расходы на содержание страхового общества. В связи с этим расходы на ведение дела можно классифицировать следующим образом: организационные расходы, аквизиционные расходы, инкасационные расходы, ликвидационные расходы, управленческие расходы.

Расходы на ведение дела обычно рассчитываются аналогично нетто-ставке, остальные надбавки устанавливаются в процентах к брутто-ставке. Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается по формуле:

Тв= Тn +Fавс

Где Тв – брутто-ставка;

Тn – нетто-ставка;

Fавс – нагрузка.

Целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов с целью успешного развития страхования, представляет тарифную политику. Выделяют следующие принципы, характеризующие тарифную политику:

1. эквивалентность страховых сторон;

2. доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей;

3. стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени;

4. расширение объема страховой ответственности;

5. обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций;

6. дифференциация тарифных ставок.