48. Характеристика активных операций банка.

Все ресурсы кб делятся на привлеченные собственные.

Структура собственных средств(АКТИВ)

- уставной капитал. Не менее 300 млн.р.

- резервный фонд. Формируется из чистой прибыли должен быть не менее 15% от уставного капитала. Предназначен для финансирования непредвиденных убытков и создается банками в обязательном порядке.

- добавочный капитал. Формируется за счет эмиссионного дохода, полученного в результате продажи акций по цене выше номинальной, а так же за счет увеличения стоимости ценных бумаг в процессе обращения. За счет переоценки стоимости ОПФ. Стоимость безвозмездно полученного имущества.

- фонды, создаваемые с целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям.

- не распределенная прибыль.

Активные операции обеспечивают ликвидность и доходность банка.

Для обеспечения эффективной работы банка необходимо сформировать оптимальную структуру банковских активов.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса к итогу баланса. Под качеством активов понимается активы сформированные с учетом диверсификации риска и изменчивости стоимости активов

Активы делятся на 4 группы:

• Кассовая наличность и приравненные к ней средства.

• Инвестиции в ценные бумаги.

• Ссуды.

• Внутренние инвестиции.

К активам приносящим доход:

• Выданные кредиты, вложение в ценные бумаги, факторинговые, лизинговые операции, выданные гарантии,

• Просроченные задолженности по ссудам и процентам.

К активам не приносящим доход:

• Внутренние инвестиции

• Дебиторы

• Касса

• Обязательные резервы

• Корсчета открытые в других банках

49. Характеристика пассивных операций банка

Все ресурсы кб делятся на привлеченные и собственные.

Структура собственных средств(АКТИВ)

- уставной капитал.

- резервный фонд.

- добавочный капитал

- фонды, создаваемые с целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям.

- не распределенная прибыль.

Привлеченные средства коммерческого банка.

Депозитные и не депозитные. (ПАССИВ)

Депозиты – ден. Средства внесенные в банк клиентами на определенный срок под определенный процент, которые могут быть использоваться банком в соответствии с банковским законодательством.

Все депозиты делятся по экономическому содержанию:

I.Депозиты до востребования.( остатки средств на счетах ЮЛ и ФЛ, остатки средств на корсчетах др. банках.,депозиты до востребования)

Более высокая ликвидность(М1) -> наименьшая процентная ставка

II. Срочные депозиты (Менее ликвидны, тк «закрытый вклад»(М2) -> процентная ставка больше чем в 1. Срочные вклады-наиболее устойчивая часть депозитов. На срочные вклад более низкая норма обязательных резервов определяемая ЦБ для кб.

Существует несколько способов начисления процентных ставок(простая % ставка(на первоначальную сумму),сложная(%начисляется в 1й временной интервал капитализируется ,прибавляется к первоначальному вкладу ,далее %начисляется на накопленную сумму) ,случаи когда процент начисляется несколько раз в год.

III.Сберегательные вклады(Вклады с возможным пополнением).

Существуют:

1.Депазитные сертификаты

2.Сберегательные сертификаты

Они могут служить расчётными и платёжными средствами для держателя. ДС вып-я на крупные суммы и приобретаются только ЮЛ. СС реализуются среди ФЛ.