43. Классификация активов банка.

Активные операции обеспечивают ликвидность и доходность банка.

Для обеспечения эффективной работы банка необходимо сформировать оптимальную структуру банковских активов.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса к итогу баланса. Под качеством активов понимается активы сформированные с учетом диверсификации риска и изменчивости стоимости активов

Активы делятся на 4 группы:

Кассовая наличность и приравненные к ней средства.

Инвестиции в ценные бумаги.

Ссуды.

Внутренние инвестиции.

К активам приносящим доход:

Выданные кредиты, вложение в ценные бумаги, факторинговые, лизинговые операции, выданные гарантии,

Просроченные задолженности по ссудам и процентам.

К активам не приносящим доход:

Внутренние инвестиции

Дебиторы

Касса

Обязательные резервы

Корсчета открытые в других банках

44. Анализ рискованности, ликвидности и доходности активов коммерческого банка

Активные операции обеспечивают ликвидность и доходность банка.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса к итогу баланса. Под качеством активов понимается активы сформированные с учетом диверсификации риска и изменчивости стоимости активов

Активы делятся на 4 группы:

Кассовая наличность и приравненные к ней средства.

Инвестиции в ценные бумаги.

Ссуды.

Внутренние инвестиции.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемам рискованных активов, объемом активов приносящих доход.

Для обеспечения постоянной ликвидности банка все активы разбиваются на группы по степени ликвидности, в зависимости от срока погашения:

Высоко ликвидные активы:

Ликвидные активы:

Активы долгосрочной ликвидности:

Общей ликидности:

Ликвидности по операциям с металлами.

-Для характеристики качества активов рассчитывается показатель характеризующий степень рискованности политики коммерческого банка.

Рассчитывается как: Активы повышенного риска отнесенные к активам приносящим доход.

-Коэффициент эффективности использования активов.

Рассчитывается как отношение остатков по активным счетам приносящим доход к средним остаткам всех активных счетов.

-Коэффициент использования депозитной базы для кредитов.

Рассчитывается как отношение средних остатков по кредитам к средним остаткам по депозитным счетам.

Учитывая все требования к активным операциям(Ликвидность,доходность,рискованность) в международной практике применяется рейтинговая оценка качества активов.

5 Типов оценок:

Рейтинг1- Сильный

Р2- Удовлетворительный

Р3-Посреднический

Р4-Критический

Р5-Не удовлетворительный

45. Понятие и виды ценных бумаг

Ценная бумага – особая форма существования капитала, которая выражает имущественные отношения, может самостоятельно обращаться на рынке и приносить доход. Ценная бумага как правило даёт дополнительные права владельцу.

Функции ценных бумаг:

- перераспределительная. С помощью ценных бумаг происходить пере распределение капитала между инвестора и эмитента.

- обеспечения дохода владельцу. (% или дивиденды)

-наделение особыми правами владельцев бумаг.(право на управление и получение информации о деятельности компании)

Виды ценных бумаг:

-акция. Ценная бумага, свидетельствующая о внесении средств на развитие предприятия и дающее право владельца на получение дивидендов.

- облигация. цб, подтверждающая право её владельца , на получения от эмитента в установленный срок её номинальной стоимости бумаги плюс оговоренные проценты.

-вексель.

-чек.

- депозитный сертификат.

- опцион. Двусторонний договор в соответствии с которым одна из сторон имеет право, но не обязательство в течение определенного срока купить или продать определенный актив у другой стороны по заранее установленной цене с уплатой за это право процентов.

-Фьючерс. Биржевой срочный контракт купля и продажа, которого означает обязательства купить или продать указанное количество по цене заключенной в момент оформления сделки.

Классификация ценных бумаг.

По происхождению:

Основные- бумаги в основе которых лежит какой-то имущественный актив.( акция, привилегированные, обычные)

Производные- ценные бумаги , права и обязанности по которым, возникают в связи, с изменением цены базисного актива.

По форме выпуска:

Эмиссионная- выпускаются для привлечения капитала. Размещаются выпуском, в пределах которого все ценные бумаги дают равные права своим владельцам

Не эмиссионная- бумаги которые выпускаются единично либо сериями.

По форме вложения средств.

Долевые – подтверждают права владельца на часть имущества

Долговые – ценные бумаги предусматривающие возврат капитала на определенных условиях.

По характеру обращаемости.

Рыночные – свободно обращаются на фондовом рынке.

Не рыночные – могут быть проданы только эмитенту.

Бумаги имеющие ограниченные возможности обращения. бумаги ЗАО