Тема 8. Кредит. Кредитная система рф.

1. Кредит: сущность и элементы кредита.

2. Основные принципы кредита.

3. Функции кредита.

4. Основные формы и виды кредита.

5. Структура кредитной системы РФ.

6. Центральный банк РФ.

7. Функции Банка России.

1. Кредит: сущность и элементы кредита

Экономическая основа кредита. Кредит (от лат. сгеdit — ссуда) — экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности¹. Предшественником кредита был рос­товщический кредит, который использовался преимущественно как покупательское средство под очень высокие проценты.

Кредит возникает из функции денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью процесса производства. Поэтому кредит появляется не в сфере производства, а в сфере обращения.

Экономическую основу, на которой развиваются кредитные отно­шения, составляет кругооборот средств (капитала). Процесс движения капитала создает объективную необходимость рождения кредита.

Средства и предметы труда в стоимостном выражении находятся в постоянном движении и переходят из денежной в производствен­ную, а затем и в товарную форму. Последовательное превращение из одной формы в другую, т.е. постоянный кругооборот капитала, отличается непрерывностью и неустойчивостью. В процессе такого движения возникают приливы и отливы денежных средств. Кругооборот разных частей капитала — основного и оборотного — про­исходит по-разному.

При движении основного капитала его стоимость высвобождается и накапливается в амортизационном фонде. Только при достижении определенного размера он может использоваться для приоб­ретения более совершенных средств и орудий труда. В результате у одних предприятий образуются временные излишки, а у других в то же самое время возникает дополнительная потребность в крупных единовременных затратах на новую технику.

Движение оборотного капитала происходит с более разнообраз­ными колебаниями, возникающими из-за сезонности производства, несовпадения времени производства и обращения продукции, ценностных факторов, несовпадения отгрузки товара и получения вы­ручки за него и т.д.

Неравномерность кругооборота основного и оборотного капитала в процессе производства, т.е. разное время производства и обращения, в результате чего возникает противоречие между наличием высвобожденных средств у одних предпринимателей и потребно­стью в дополнительных ресурсах на определенное время — у других, разрешается с помощью кредитных отношении.

Объективная возможность кредита превращается в реальность при наличии двух условий:

• участники кредита должны быть юридически самостоятельными субъектами, материально гарантирующими выполнение обязательств;

• интересы этих участников должны совпадать. Исторически кредит появился вслед за деньгами в результате

объективной временной потребности производства и обращения в дополнительных средствах в форме ссуды на условиях возврата и вознаграждения.

Расширение товарообмена как перемещение стоимости товара вначале дало серьезный толчок возникновению, а затем в условиях капиталистического производства — широкие возможности для расширения кредитных отношений.

Сущность и элементы кредита. Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отно­шений, связанных с движением ценности — стоимости в денежной форме. Это движение предполагает передачу денежных средств — ссуды — на время, причем право собственности сохраняется за ссу­дополучателем.

Кредит в денежной форме нельзя отождествлять с деньгами. Кредитные отношения отличаются от денежных:

• составом участников. В денежных отношениях участвуют продавец и покупатель, при этом стоимость в товарной форме переходит в денежную. В кредитных отношениях действуют кредитор и заемщик, между которыми возникают отношения по поводу движения и возврата стоимости (как правило, в денежной форме);

• функциями — деньги выполняют одни функции, тогда как кредит — совсем иные;

участием денег и кредита в самом процессе отсрочки платежей. Деньги при платежах в рассрочку (Т — О и О — Д) проявляют свою суть в момент оплаты обязательств, т.е. на втором этапе, тогда как кредит как экономическая категория на самом этапе отсрочки.

При анализе сущности кредита следует различать три элемента: субъект, объект, ссудный процент.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником свободных ценностей. Для выдачи ссуды кредитору необходи­мо иметь определенные средства. Их источником могут стать собственные накопления, а также заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов.

В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду из собственного капитала, привлеченных средств, хранящихся на счетах его клиентов, а также мобилизованных с помощью эмиссии ценных бумаг. При размещении полученных ценностей кредитор контролирует их использование, чтобы кредит был возвращен с прибылью.

Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку. Заемщик не является собственником полученного капитала, он лишь временно становится его владельцем. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, который обладает определенным имущественным обеспечением и гарантирует возврат кредита по требованию кредитора.

Кредиторами и заемщиками могут быть физические лица, организации, государства, международные организации. В рыночной экономике кредиторы — это продавцы, а заемщики — покупатели специфического товара — объекта кредитных отношений.

В кредитной сделке кредитор и заемщик заинтересованы друг в друге. В то же время кредитор и заемщик имеют противоположные интересы: кредитор стремится получить более высокий процент, а заемщик — процент как можно ниже. Заемщик зависит от кредитора, диктующего ему свою волю.

Объектом кредитных отношений является ссуженная стоимость (ссудный капитал).

Ссудный капитал — денежный капитал, предоставляемый в ссуду его собственником на условиях возврата и приносящий доход в виде процента. Этот капитал обладает определенной спецификой:

• владелец продает заемщику не сам капитал, а лишь право на временное владение им;

• это своеобразный товар, способный приносить заемщику прибыль;

• он имеет своеобразную форму отчуждения, т.е. его передача заемщику и возврат кредитору не совпадают по времени;

• в отличие от промышленного и торгового капитала он всегда имеет в денежную форму.

С развитием кредитных отношений единственным источником образования ссудного капитала стали временно свободные денежные средства государства, юридических лиц и населения, на добровольной основе передаваемые финансовыми посредниками для последующей капитализации и извлечения прибыли. В наше время такие денежные средства концентрируются на депозитных счетах в кредитных организациях и обеспечивают их собственникам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам.

Ссудный процент — это своеобразная цена ссудного капитала, передаваемого кредитором заемщику во временное пользование в целях его производительного потребления. В отличие от обычного товара, цена которого выражает его ценность в денежной форме, ссудный процент представляет не действительную цену, а лишь ус­ловие использования ссудного капитала для получения прибыли. Прибыль, полученная заемщиком в результате употребления ссудного капитала, подразделяется на две части: одна присваивается им в виде предпринимательского дохода, а вторая передается кредито­ру в виде ссудного процента.

Ссудный процент (цена кредита) есть часть прибавочной стоимости, которая зависит от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и овеществленного труда. Деление прибыли на предпринимательский доход и ссудный процент происходит на рынке в конкурентной борьбе. При делении прибыли возникают противоречия между ссудными и функционирующими предпринимателями: ссудные заинтересованы в высоком уровне процента и в низком предпринимательском доходе, а функционирующие — в обратном.

На рынке ссудных капиталов ссудный процент определяется спросом и предложением и зависит от следующих факторов:

• цикличности развития производства (при спаде ссудный процент, как правило, растет, а при подъеме снижается);

• инфляции;

• эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через центральный банк при кредитовании коммерческих банков;

• динамики денежных накоплений физическими и юридическими лицами;

• сезонности производства (в России, к примеру, ставка ссудного процента традиционно повышается ближе к осени при необходимости кредитования сельского хозяйства и завоза товаров Крайнему Северу);

• размеров государственного долга;

• системы налогообложения.

Через механизм конкуренции на рынке ссудных капиталов оп­ределяется норма ссудного процента, которая представляет собой отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капи­тал, к общей сумме ссудного капитала:

Н_с.п =Д_с.к/ СК* 100%

где Н_с.п — норма ссудного процента; Д_с.к — годовой капитал; СК — общая сумма ссудного капитала.

Норма ссудного процента определяется нормой прибыли, которая в обычных условиях является для нее максимальным пределом. Она колеблется в зависимости от размеров предложений ссудного капитала и спроса на него, а также частных факторов (например, условием конкретной сделки).