Завдання 9

З метою збільшення складських приміщень підприємство планує через 2 роки придбати будівлю. Експерти оцінюють майбутню вартість такої нерухомості в розмірі 250 тис. грн. По банківських депозитних рахунках встановлені ставки в розмірі 30% з щорічним нарахуванням процентів і 26% з щоквартальним нарахуванням процентів.

Визначити, яку суму коштів необхідно розмістити на банківський депозитний рахунок, щоб через 2 роки отримати достатню суму для придбання нерухомості.

Завдання 10

Підприємство планує інвестувати на строк 3 роки вільні грошові кошти в розмірі 50 тис. грн. Існують два альтернативні варіанти вкладень. За першим варіантом кошти вкладаються на депозитний рахунок банку з щорічним нарахуванням складних процентів за ставкою 15%. За другим – передаються юридичній особі як позика, при цьому на отриману суму щорічно нараховується 15%.

Визначити найкращий варіант вкладення грошових коштів без ураховуючи рівня ризику.

Тема 2. Фінансово-інвестиційний аналіз суб’єктів господарювання

Питання для самостійної підготовки:

Сутність та особливості фінансового аналізу
Аналіз фінансового стану суб’єктів господарювання
Аналіз фінансових результатів діяльності суб’єктів господарювання
Аналіз результатів інвестиційної діяльності суб’єктів господарювання
Фінансовий план в інвестиційному аналізі
Визначення інвестиційної кредитоспроможності суб’єктів господарювання

Завдання для самостійного виконання:

1. Відібрати ключові терміни наведеної теми дисципліни та скласти за ними глосарій.

2. Скласти логіко-структурні схеми за основними питаннями теми.

3. На основі інформаційно-аналітичних ресурсів мережі Internet та періодичних видань місцевого, державного чи міжнародного значення підібрати приклади практичних проблемних ситуацій, що безпосередньо стосуються даної теми Інвестиційного аналізу та проаналізувати їх, визначити ключову проблему, її можливі причини, наслідки та шляхи покращення ситуації.

Задачі та практичні завдання:

Завдання 1

Провести фінансовий аналіз підприємства за даними наведеної нижче фінансової звітності, розрахувавши для цього усі необхідні фінансові показники. Зробити висновки про наявний фінансовий стан підприємства і тенденції його зміни. Зробити пропозиції щодо покращення фінансового стану підприємства.

Підприємство гірничо-металургійного комплексу України

БAЛAНС

на 31 грудня 20__ р. (ІІ звітний період)

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість	010	262	143
первісна вартість	011	1 271	1 340
накопичена амортизація	012	1 009	1 197
Незавершене будівництво	020	137 799	132 626
Основні засоби:
залишкова вартість	030	885 874	899 467
первісна вартість	031	1 787 135	1 892 877
знос	032	901 261	993 410
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	040	0	0
інші фінансові інвестиції	045	1 014	1 014
Довгострокова дебіторська заборгованість	050	0	0
Відстрочені податкові активи	060	0	0
Інші необоротні активи	070	0	0
Усього за розділом I	080	1 024 949	1 033 250
II. Оборотні активи
Запаси:
виробничі запаси	100	153 339	199 372
тварини на вирощуванніта відгодівлі	110	4	5
незавершене виробництво	120	1 047	6 203
готова продукція	130	17 764	41 871
товари	140	3 725	1 200
Векселі одержані	150	11 042	10 443
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160	165 234	102 405
первісна вартість	161	165 234	102 405
резерв сумнівних боргів	162	0	0
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170	86 857	101 902
за виданими авансами	180	504 628	417 682
з нарахованих доходів	190	0	0
із внутрішніх розрахунків	200	0	0
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	8 696	11 433
Поточні фінансові інвестиції	220	0	0
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті	230	4 566	5 394
в іноземній валюті	240	0	983
Інші оборотні активи	250	29 087	15 308
Усього за розділом II	260	985 989	914 201
III. Витрати майбутніх періодів	270	76	122
Баланс	280	2 011 014	1 947 573
Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	535 915	535 915
Пайовий капітал	310	0	0
Додатковий вкладений капітал	320	0	0
Інший додатковий капітал	330	139 073	139 064
Резервний капітал	340	6 840	6 840
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	228 162	259 493
Неоплачений капітал	360	0	0
Вилучений капітал	370	0	0
Усього за розділом I	380	909 990	941 312
Частка меншості	385	0	0
II. Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу	400	0	0
Інші забезпечення	410	0	0
Вписуваний рядок - сума страхових резервів	415	0	0
Вписуваний рядок - сума часток перестраховиків у страхових резервах	416	0	0
Цільове фінансування	420	0	0
Усього за розділом II	430	0	0
III. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків	440	0	0
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	450	0	0
Відстрочені податкові зобов'язання	460	98 867	64 195
Інші довгострокові зобов'язання	470	125 599	165 706
Усього за розділом III	480	224 466	229 901
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500	117 455	244 564
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510	0	0
Векселі видані	520	230 392	198 150
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	246 687	166 226
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів	540	128	112
з бюджетом	550	7 103	18 930
з позабюджетних платежів	560	0	0
зі страхування	570	3 607	4 653
з оплати праці	580	8 043	10 736
з учасниками	590	0	0
із внутрішніх розрахунків	600	0	0
Інші поточні зобов'язання	610	256 943	127 100
Усього за розділом IV	620	870 358	770 471
V. Доходи майбутніх періодів	630	6 200	5 889
Баланс	640	2 011 014	1 947 573

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

за 20__р. (ІІ звітний період)

І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Стаття	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	010	1 579 391	1 020 295
Податок на додану вартість	015	( 211 194 )	( 160 714 )
Акцизний збір	020	( 0 )	( 0 )
	025	( 0 )	( 0 )
Інші вирахування з доходу	030	( 3 362 )	( 3 059 )
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	035	1 364 835	856 522
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	040	( 1 046 769 )	( 930 253 )
Валовий:
прибуток	050	318 066	0
збиток	055	( 0 )	( 73 731 )
Інші операційні доходи	060	1 260 460	735 484
Адміністративні витрати	070	( 23 880 )	( 15 020 )
Витрати на збут	080	( 141 207 )	( 90 924 )
Інші операційні витрати	090	( 1 315 503 )	( 746 629 )
Фінансові результати від операційної діяльності:
прибуток	100	97 936	0
збиток	105	( 0 )	( 190 820 )
Доход від участі в капіталі	110	0	0
Інші фінансові доходи	120	0	0
Інші доходи	130	727	5 259
Фінансові витрати	140	( 25 607 )	( 6 947 )
Втрати від участі в капіталі	150	( 0 )	( 0 )
Інші витрати	160	( 1 202 )	( 93 700 )
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
прибуток	170	71 854	0
збиток	175	( 0 )	( 286 208 )
Податок на прибуток від звичайної діяльності	180	46 025	-23 387
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності	185	0	0
Фінансові результати від звичайної діяльності:
прибуток	190	25 829	0
збиток	195	( 0 )	( 262 821 )
Надзвичайні:
доходи	200	0	0
витрати	205	( 0 )	( 0 )
Податки з надзвичайного прибутку	210	0	0
Чистий:
прибуток	220	25 829	0
збиток	225	( 0 )	( 262 821 )

ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Найменування показника	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Матеріальні затрати	230	1 203 479	726 757
Витрати на оплату праці	240	164 803	115 152
Відрахування на соціальні заходи	250	62 551	44 083
Амортизація	260	93 487	76 141
Інші операційні витрати	270	125 560	82 615
Разом	280	1 649 880	1 044 748

ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Середньорічна кількість простих акцій	300	2 143 659 200	2 143 659 200
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	310	2 143 659 200	2 143 659 200
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію	320	0,012	0
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію	330	0,012	0
Дивіденди на одну просту акцію	340	0	0

БAЛAНС

на 31 грудня 20__ р. (І звітний період)

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість	010	336	262
первісна вартість	011	1 212	1 271
накопичена амортизація	012	876	1 009
Незавершене будівництво	020	88 504	137 799
Основні засоби:
залишкова вартість	030	941 844	885 447
первісна вартість	031	1 823 310	1 786 090
знос	032	881 463	900 647
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	040	0	0
інші фінансові інвестиції	045	1 014	1 014
Довгострокова дебіторська заборгованість	050	0	0
Відстрочені податкові активи	060	0	0
Інші необоротні активи	070	0	0
Усього за розділом I	080	1 031 700	1 024 520
II. Оборотні активи
Запаси:
виробничі запаси	100	146 008	153 339
тварини на вирощуванніта відгодівлі	110	1	4
незавершене виробництво	120	1 034	1 047
готова продукція	130	39 185	17 764
товари	140	870	3 725
Векселі одержані	150	21 669	11 042
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160	178 952	165 234
первісна вартість	161	178 952	165 234
резерв сумнівних боргів	162	0	0
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170	53 383	86 857
за виданими авансами	180	574 221	504 628
з нарахованих доходів	190	0	0
із внутрішніх розрахунків	200	0	0
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	36 687	8 696
Поточні фінансові інвестиції	220	0	0
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті	230	732	4 566
в іноземній валюті	240	2 558	0
Інші оборотні активи	250	17 491	29 087
Усього за розділом II	260	1 072 790	985 989
III. Витрати майбутніх періодів	270	68	76
Баланс	280	2 104 560	2 010 590
Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	535 915	535 915
Пайовий капітал	310	0	0
Додатковий вкладений капітал	320	0	0
Інший додатковий капітал	330	168 694	138 646
Резервний капітал	340	6 840	6 840
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	460 979	228 162
Неоплачений капітал	360	0	0
Вилучений капітал	370	0	0
Усього за розділом I	380	1 172 430	909 563
II. Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу	400	0	0
Інші забезпечення	410	23	0
Цільове фінансування	420	0	0
Усього за розділом II	430	23	0
III. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків	440	0	0
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	450	0	0
Відстрочені податкові зобов'язання	460	122 254	98 867
Інші довгострокові зобов'язання	470	0	125 599
Усього за розділом III	480	122 254	224 466
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500	41 940	117 455
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510	0	0
Векселі видані	520	196 701	230 392
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	259 350	246 687
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів	540	4 902	128
з бюджетом	550	4 830	7 103
з позабюджетних платежів	560	0	0
зі страхування	570	2 956	3 607
з оплати праці	580	6 052	8 043
з учасниками	590	0	0
із внутрішніх розрахунків	600	0	0
Інші поточні зобов'язання	610	286 593	256 943
Усього за розділом IV	620	803 324	870 358
V. Доходи майбутніх періодів	630	6 528	6 200
Баланс	640	2 104 560	2 010 590

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

за 20__ р. (І звітний період)

І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Стаття	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	010	1 020 300	985 478
Податок на додану вартість	015	( 160 714 )	( 99 327 )
Акцизний збір	020	( 0 )	( 0 )
	025	( 0 )	( 0 )
Інші вирахування з доходу	030	( 3 059 )	( 3 641 )
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	035	856 522	882 510
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	040	( 930 253 )	( 638 479 )
Валовий:
прибуток	050	0	244 031
збиток	055	( 73 731 )	( 0 )
Інші операційні доходи	060	735 484	107 653
Адміністративні витрати	070	( 15 020 )	( 11 694 )
Витрати на збут	080	( 90 924 )	( 84 481 )
Інші операційні витрати	090	( 746 629 )	( 114 750 )
Фінансові результати від операційної діяльності:
прибуток	100	0	140 759
збиток	105	( 190 820 )	( 0 )
Доход від участі в капіталі	110	0	0
Інші фінансові доходи	120	0	0
Інші доходи	130	5 259	2 923
Фінансові витрати	140	( 6 947 )	( 11 980 )
Втрати від участі в капіталі	150	( 0 )	( 0 )
Інші витрати	160	( 93 700 )	( 2 576 )
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
прибуток	170	0	129 126
збиток	175	( 286 208 )	( 0 )
Податок на прибуток від звичайної діяльності	180	-23 387	64 424
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності	185	0	0
Фінансові результати від звичайної діяльності:
прибуток	190	0	64 702
збиток	195	( 262 821 )	( 0 )
Надзвичайні:
доходи	200	0	0
витрати	205	( 0 )	( 0 )
Податки з надзвичайного прибутку	210	0	0
Чистий:
прибуток	220	0	64 702
збиток	225	( 262 821 )	( 0 )

ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Найменування показника	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Матеріальні затрати	230	726 757	530 684
Витрати на оплату праці	240	115 152	86 792
Відрахування на соціальні заходи	250	44 083	32 190
Амортизація	260	76 141	78 739
Інші операційні витрати	270	82 615	87 939
Разом	280	1 044 750	816 344

ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Середньорічна кількість простих акцій	300	2 143 660 000	2 143 660 000
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	310	2 143 660 000	2 143 660 000
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію	320	0	0,03
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію	330	0	0,03
Дивіденди на одну просту акцію	340	0	0

<<< < Предыдущая 12 / 312 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
24.02.2016125 Кб58ІЗЛ7с.1950-1990.docx
#
13.11.2019236 Кб3ІК 1.doc
#
01.04.2025308 Кб0ІК 9.doc
#
08.12.201836 Кб6імв ююююююююююююююююююююю.docx
#
29.04.2019868 Кб2ІМВ.doc
#
01.03.20252 Мб0Інвестиційний аналіз.doc
#
18.08.2019705 Кб2Інвестування в Україну.doc
#
01.07.20253 Мб0Інд завдання_1_трим.doc
#
04.12.201878 Кб6інд.doc
#
01.07.202573 Кб0Індз по Грузії.docx
#
01.05.2025673 Кб0Індив_завд_Облік у банках.doc