Вопрос 72. Финансово-правовые отношения банковской системы.

Переход к рыночной экономике в России кардинально изменил характер отношений в области банковского кредитования.

В условиях административно-командной системы существовала государственная монополия на банковское дело. Складывающиеся отношения в банковской системе регулировались в своей основе нормами административного и финансового права. Формирование рынка, отказ от государственной монополии в банковской сфере повлек принципиальные изменения в правовом регулировании названных отношений, большинство из которых складываются между негосударственными, коммерческими кредитными организациями, банками и их клиентами (организациями, физическими лицами) и регулируются в основном йормами гражданского права.

В этой связи существенно изменились объем и границы финансово-правового регулирования банковской системы. Отказавшись от государственной монополии на банковское дело, государство продолжает осуществлять правовое регулирование банковской системы и реализует функцию контроля. Данные полномочия возложены на Центральный банк РФ (Банк России) и регулируются нормами финансового права. Это обусловлено наличием специфических общественных отношений, которые возникают в процессе финансовой деятельности государства и муниципальных образований в целях обеспечения публичных интересов, а также задач и функций государства.

Финансовое право регулирует следующие общественные отношения, складывающиеся в процессе функционирования банковской системы.

Во-первых, это отношения между уполномоченными государственными органами и банковской системой в целом или отдельными ее институтами.

Эти отношения возникают между представительными и исполнительными органами власти и ЦБ РФ по определению его статуса, взаимоотношений с названными государственными органами. К ним относятся, в частности, отношения по: реализации Банком совместно с Правительством РФ (Министерством финансов РФ) единой денежно-кредитной политики; обслуживанию государственного долга; взаимоотношению с бюджетом и внебюджетными фондами, в том числе перечисление 24% своей прибыли в федеральный бюджет в случаях, предусмотренных гл. 25 НК РФ. Данные отношения регулируются, например, нормами, содержащимися в ст. 4, 23, 26 Федерального закона ≪О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)≫, а также в ст. 93, 119 БК РФ. К названной группе отношений относятся также и отношения кредитных организаций (уполномоченных банков) с Федеральным казначейством по обслуживанию бюджетных средств.

Во-вторых у это отношения, в которых ЦБ РФ выступает в роли государственного учреждения в банковской сфере во взаимоотношениях с кредитными организациями. Кредитные организации осуществляют различные банковские операции, тем самым, аккумулируют значительные денежные средства своих клиентов и образуют децентрализованные денежные фонды. Привлеченные средства размещаются от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности среди населения, организаций, а также государственных структур, предоставляя необходимые дополнительные ресурсы для удовлетворения не только частных, но и государственных, общественных потребностей. Таким образом, различные денежные потоки проходят через счета кредитных организаций, банков, вовлекаясь в денежное обращение, в стабильном функционировании которого заинтересовано государство.

Финансовые отношения складываются также между ЦБ РФ и кредитными организациями в связи с их регистрацией, лицензированием, установлением экономических нормативов их деятельности, а также в процессе осуществления банковского надзора.

В-третьих, финансовым правом регулируются некоторые отношения кредитных организаций и обслуживаемых юридических и физических лиц. В соответствии с Законом РФ ≪О валютном регулировании и валютном контроле≫, кредитные организации выполняют функции агентов валютного контроля. Они наделены государством властными полномочиями, осуществляют обязательную продажу части валютной выручки своих клиентов, поступающей на соответствующие счета. Таким образом, кредитные организации участвуют в формировании валютных резервов ЦБ РФ.

Кроме того, в соответствии с Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ, утвержденным Советом директоров ЦБ РФ 19 декабря 1997 г.1, кредитные организации в отношениях с клиентами наделены полномочиями устанавливать, нормативы, в пределах которых организации могут хранить в своих кассах определенные суммы наличных денежных средств. Эти отношения с участием банков также следует рассматривать как финансово-правовые.

Важным аспектом взаимоотношений банка с клиентами в любой стране является правовое регулирование банковской тайны. Так, в соответствии со ст. 26 Федерального закона ≪О банках и банковской деятельности в Российской Федерации≫ кредитная организация, Банк России гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

Среди названных выше отношений, регулируемых нормами финансового права, наиболее значимыми являются отношения между Банком России, представляющим интересы государства и общества при осуществлении денежно-кредитной политики, и остальными институтами банковской системы.