14.3. Учет факторов риска в планировании.

Реализация стратегии всегда связана с определенным риском.

Риск – сложная экономико-управленческая категория, при определении которой имеет место множество противоречивых характеристик. Источником риска является неопределенность, под которой понимается отсутствие полной и достоверной информации, используемой при составлении и реализации плана. По этому признаку все плановые решения подразделяются на три группы:

• принимаемые в условиях определенности.

• принимаемые в условиях вероятностной определенности (основанные на риске).

• принимаемые в условиях полной неопределенности. Именно неопределенность ситуации в рыночной экономике и приводит к неизбежности риска.

Риск в стратегическом планировании принято называть хозяйственным, или предпринимательским. Под хозяйственным риском следует понимать угрозу, опасность возникновения ущерба в любых видах деятельности, связанные с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических программ.

Выделяют следующие группы рисков:

1. Внешние риски.

   1. Непредсказуемые внешние риски: меры государственного воздействия в сферах налогообложения, ценообразования и т.д.; природные катастрофы; уголовные и экономические преступления; внешние эффекты.

   2. Предсказуемые внешние риски: рыночный; операционный.

2. Внутренние риски.

   1. Внутренние организационные риски: срывы работ из-за недостатка рабочей силы, материалов и т.д.; перерасход средств вследствие срыва планов работ, неэффективной стратегии снабжения и сбыта и т.д.

   2. Внутренние технические риски: изменение технологии выполнения работ, ошибки в проектной документации, поломки техники и т.д.

3. Прочие риски: правовые; транспортные и таможенные инциденты; риски, связанные со здоровьем людей; повреждение имущества при демонтаже и передислокации и т.д.

Выделяют следующие области или зоны риска в зависимости от величины потерь, возникающего в процессе реализации проекта (Рисунок 14.4):

1. безрисковая зон;

2. зона допустимого риска (операции с допустимым уровнем потерь);

3. зона критического риска (следующая, более опасная область);

4. зона катастрофического риска.

Потери, связанные с риском, могут быть:

• материальные,

• трудовые,

• финансовые,

• потери времени,

• прочие потери.

Рисунок 14.4 – Схема зон риска

При построении кривых вероятностей возникновения потерь (Рисунок 14.5) используют статистический, экспертный и расчетно-аналитический способы.

Рисунок 14.5 – Типичная кривая вероятностей получения определенного уровня прибыли

Наиболее распространенные методы снижения риска в стратегическом планировании:

1. Страхование представляет собой систему возмещения убытков страховщиками при наступлении страховых случаев из специальных страховых фондов, формируемых за счет страховых взносов, уплачиваемых страхователями.

Кроме страхования может применяться перестрахование и сострахование.

Перестрахование – это, страхование, в соответствии с которым страховщик передает часть ответственности по рискам другим страховщикам, называемым в этом случае перестраховщиками. Сострахование – метод выравнивания и распределения крупных рисков между несколькими страховщиками.

2. Поручительство. Данный вид минимизации рисков предусматривает, что при недостаточности средств у должника поручитель несет ответственность по его обязательствам перед кредитором. При этом возможна солидарная ответственность поручителя и должника. С помощью такого приема обеспечивается возвратность кредитов, выдаваемых банками.

3. Залог. Данный метод снижения риска относится к способам обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Договором могут быть предусмотрены следующие виды залога:

·        залог, при котором предмет залога остается у залогодателя;

·        ипотека;

·        залог товаров в обороте;

·        заклад;

·        залог прав и ценных бумаг.

4. Распределение риска. Чаще всего этот способ снижения риска применяется в случае разработки и реализации проекта несколькими исполнителями (инвесторами, проектировщиками, строителями, заказчиком).

5. Резервирование средств. Создание резервов ресурсов на покрытие непредвиденных расходов позволяет компенсировать риск, возникающий в процессе реализации планов предприятия, и тем самым ликвидировать различные «сбои» в работе.

Ранг решения – средний выигрыш по рассмотрению всех ситуаций. В основу выбора закладывается вероятность наступления планируемой ситуации, а ее определение является достаточно сложной задачей. Совокупность этих методов и есть суть планирования риска. При планировании надо иметь ввиду, что риск связан с проблемной ситуацией. Выявление причин возникновения проблемы – условие принятия правильного решения с минимальным риском.

Для анализа риска используются следующие методы: анализ чувствительности; проверка устойчивости; корректировка параметров плана; анализ сценариев; метод «Монте-Карло», дерево решений.