32.Порядок погашення кредиту.

Порядок погашення кредиту - це спосіб погашення основної його суми і нарахованих відсотків. Кредит погашають повністю після закінчення терміну кредитної угоди або поступово, частинами відсоток нараховується на суму непогашеного кредиту.

За способом погашення позики можуть бути:до запитання; з погашенням у відповідний термін; з довгостроковим погашенням.

За характером погашення кредити поділяють на: дисконтні; позики, які погашаються поступово; позики, які погашаються одноразовим платежем; амортизаційні.

Умови погашення кредиту обумовлюються під час підписання договору під-ва з банком, виходячи з: цільового спрямування кредиту; обсягів та терміну позики; порядку та строків надходження коштів на рахунок під-ва; сезонності та циклічності вир-ва; рівня платоспроможності та надійності матеріального забезпечення під-ва тощо.

Дострокове стягнення суми основного боргу та нарахованих відсотків може статися, якщо під-во використовує кредит не за цільовим призначенням, подає до банку недостовірну звітність, має суттєві недоліки у веденні бухгалтерського обліку.

У разі несвоєчасного погашення боргу за кредитами і відсотками та надання банком відстрочення погашення кредиту, він має право на застосування штрафних санкцій в розмірах, пе­редбачених кредитною угодою.

Якщо позичальник відмовляється від сплати боргів за по­зичками, банк стягує їх у претензійно-позивному порядку. Якщо позичальник систематично не виконує зобов'язання щодо сплати боргу відповідно до кредитної угоди, банк може звернутися в передбаченому законодавством порядку із заявою про порушення справи про банкрутство.

З метою прискорення розрахунків за простроченими кре­дитами банк може використовувати таку форму як уступка пра­ва вимоги та переказування боргу.

Згідно з Господарським кодексом України в період дії зо­бов'язань може здійснюватись заміна кредитора або боржника. Кредитор (банк) може переказати свої права за зобов'язаннями іншій особі, оформивши це угодою про уступку права вимоги. Уступка права вимоги оформляється письмово угодою з повідо­мленням про це боржника.

Переказування боргу оформляється письмовою угодою між первинним боржником і новим боржником. Укладення уго­ди про переказ боргу можливе лише за згодою комерційного банку, який видав позику первинному боржнику.

33.Оцінка кредитоспроможності.

Кредитоспроможність під-ва оцінюється перед наданням позики, а далі щоквартально на основі показників, які відображають розміщення і джерела обігових коштів, результати фін діяльності, а також наявність чи відсутність у минулому році кредитних відносин під-ва з банком, розмір і строки надання позик.

Для оцінки фін стану розраховують:

А) ФІНАНСОВІ КОЕФІЦІЄНТИ – оцінка фін стану і ефективністі роботи під-ва.

Коефіцієнт заборгованості (Кзаб.) показує, наскільки діяльність під-ва фінансується за рахунок позичених коштів, чим нижчий цей коефіцієнт, тим краще вони захищені від втрат.

Коефіцієнт ліквідності (загальної (Кзаг.л.), швидкої (Кшв.л.), абсолютної (Кабс.л.)) свідчить про здатність під-ва виконати короткострокові зобов’язання: обчислюється діленням Загальних активів під-ва; суми грошових коштів, ц/п і дебіторської заборгованності; суми грошових коштів і ц/п, відповідно, на поточні зобов’язання.

Коефіцієнт витрат (Кв.) показує прибутковість під-ва щодо обсягів реалізації продукції, його зниження може вказувати на зниження цін на продукцію або на меншу ефективність вир-ва:

Окупність інвестицій або активів (Кок.інв.) свідчить про ефективність отримання прибутку за допомогою активів:

Окупність власного капіталу (Кок.вл.к.) показує загальну ефективність отримання прибутку за допомогою капіталу, вкладеного акціонерами у під-во.

Аналізуючи стан та ділову активність під-ва, ці коефіцієнти порівнюють з показниками конкурентів і визначають зміни, що сталися протягом визначених періодів (динаміку змін).

Б) РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ дає змогу виявити сезонну потребу під-ва у грошових коштах. Звіт про їх рух відображає надходження/відтік коштів під-ва за певний період.

Приплив і відтік коштів можна поділити на 3 категорії: Основна діяльність: реалізація продукції/здійснення витрат; збільшення/зменшення кредиторської заборгованості; зменшення/збільшення дебіторської заборгованості.Інвестиційна діяль- ність: продаж/придбання основних засобів; продаж/купівля акцій інших під-в. Фін діяльність: збільшення/погашення заборгованості; збільшення власного капі-талу/виплата дивідендів.

Негативний рух грошових коштів означає, що під-ву необхідний кредит у межах отриманого негативного значення. Позитивний рух грошових коштів означає, що під-во зможе зменшити існуючу заборгованість.

В) ОЦІНКА ДІЛОВОГО СЕРЕДОВИЩА під-ва здійснюється з допомогою показників: форма власності (міра ризику повернення і хто несе відповідальність); вид діяльності (перспективи розвитку); постачальники (надійність); конкуренція; вир-чі потужності (основні засоби); керівництво й організація; сильні й слабі сторони клієнта – позичальника.

На підставі оцінки кредитоспроможності під-ва і ефективності комерційної угоди банк приймає рішення про можливість видачі під-ву кредиту і укладає з ним кредитний договір.