53. Валютный контроль.

Валютный контроль – деят-сть органов валют. контроля и агентов валют. контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного зак-ва РБ.

Основн. направлениями валютного контроля являются:

- определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодат-ву;

- обеспечение контроля за перемещением иностр. валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу РБ;

- предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем;

- проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям;

- анализ данных учета, отчетности и информации по валютным операциям.

Органами валютного контроля в РБ являются:

1) Совет Министров РБ - определяет компетенцию республик. органов гос. управления и иных гос. орг-ций, подчиненных Правительству РБ, областных (Минского городского) исполнительных комитетов по вопросам осуществления ими функций агентов валютного контроля.

2) Нац. банк РБ - осуществляет валютный контроль за совершением банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями валютных операций.

3) Комитет гос. контроля РБ - формирует на основании инфо базу данных по вопросам валют. контроля, в пределах своей компетенции осущ. контроль за выполнением органами валют. контроля и агентами валют. контроля своих ф-ций.

4) Гос. таможенный комитет РБ - осуществляет орг-цию валютного контроля за перемещением резид. и нерезид. через таможенную границу РБ валютных ценностей.

Органы валют. контроля в рамках своей компет. вправе:

- проводить в установленном закон-вом порядке проверки осуществления резид. и нерезид. валютных операций, полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям, а при наличии оснований – законности происхождения валютных ценностей;

- осущ. контроль за своевременностью представления резидентами и нерезидентами отчетности по валют. операциям и соответствием ее требованиям валют. зак-ва;

- получать в установленном порядке при проведении проверок док-ты, содержащие инфо о валютных операциях;

- приостанавливать операции по счетам резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых орг-циях РБ в случаях и порядке, установленных зак-вом;

Агентами валютного контроля в РБ являются:

1) республ. органы гос. управления и иные гос. орг-ции, подчиненные Правительству РБ, областные (Минский городской) исполнит. комитеты, - осущ. контроль за возвратом в РБ и использованием подведомственными им юр. лицами, а также ИП выручки от экспорта; представляют инфо о внешнеэкономической деят-ти.

2) таможни - производят таможен. оформление экспорт-х (импорт.) товаров; контролир. правильность оформления док-тов при экспорте (импорте) товаров; осущ. контроль за соблюдением порядока ввоза и вывоза валют. ценностей.

3) банки и небанковские кредитно-финансовые орг-ции – осущ. контроль за провед. их клиентами валют. операций.