Тема 8. Контроллинг цепей поставок

1. Система сбалансированных показателей;

2. Показатели эффективности функционирования ЦП: основные требования и классификация;

3. SCOR – рефферентная модель цепей поставок.

1. Система сбалансированных показателей.

Balanced Score Card

Основой контроллинга ЦП являются ключевые показатели эффективности.

Прайснер «Система сбалансированных показателей в системе маркетинга и сбыта».

Основные методики контроллинга ЦП – SCOR-модель и система сбалансированных показателей. В ССП в явном виде реализована идея того, что результативность деятельности предприятия должна измеряться не только на основе финансовых показателей, характеризующих прошлое, но и показатели нефинансовой природы, ориентированных на будущее.

Разработку ССП осуществляют на основе следующих этапов:

• разработка миссии и стратегической концепции;

• создание корпоративной стратегической карты;

• создание корпоративной счетной карты;

• представление таблицы инициатив;

• составление стратегических бюджетов;

• разработка счетной карты подразделения;

• разработка индивидуальной счетной карты.

В группу «финансы» входят показатели стоимости компании, ее ликвидности, доходности и платежеспособности.

В группу «клиенты и маркетинг» входят показатели удовлетворенности клиентов, своевременности выполнения заказа, качества продукции в восприятии потребителя.

Группу «БП» формируют показатели, связанные с оценкой эффективности существующих технологических и административных БП.

Группу «обучение и развитие» («персонал») формируют показатели, отражающие осуществление инноваций и инвестиций в развитие, повышение квалификации персонала и удовлетворенность работников трудом.

2. Показатели эффективности функционирования цп: основные требования и классификация.

Система сбалансированных показателей (ССП) связывает цели всей ЦП и стратегии, направленные на достижение этих целей, с показателями эффективности этой ЦП в целом.

На каждом организационном уровне ССП охватывает 4 ключевые сферы:

• финансовая сфера;

• сфера потребления;

• сфера БП;

• сфера обучения и развития.

Эти показатели эффективности охватывают 5 сфер функционирования:

• удовлетворенность потребителя;

• качество;

• время;

• издержки;

• активы.

Финансовые KPI (Key Performance Indicator) – ключевые показатели результативности:

1. Рыночная стоимость;

2. Рентабельность инвестиций - ROI;

3. Рентабельность активов – ROA;

4. Рентабельность чистых активов – RONA;

5. Рентабельность инвестированного капитала – ROCE;

6. Рентабельность акционерного капитала - ROE;

7. Денежный поток – CF;

8. Валовый денежный поток – GCF;

9. Рыночная добавленная стоимость – MVA;

10. Потенциал создания стоимости – VCS;

11. Общая добавленная стоимость SVA, CVA;

12. Экономическая добавленная стоимость – EVA;

13. Денежный поток отдачи на инвестированный капитал – CFROI;

14. Чистая прибыль на одну акцию – EPS;

15. Коэффициент

Клиентские KPI (Key Performance Indicator) – ключевые показатели результативности:

1. Доля рынка;

2. Количество новых рынков сбыта;

3. Удовлетворенность потребителей;

4. Доля новых клиентов;

5. Качество сервиса;

6. Индикатор имиджа;

7. Индекс ценности качественного предложения потребителю;

8. Величина чека;

9. Частота покупки;

10. Доля повторных покупок;

11. Стоимость обслуживания клиентов;

Процессные KPI:

1. Время разработки и вывода на рынок новых продуктов;

2. Время на разработку рынка;

3. Среднее время обработки запроса клиента;

4. Среднее время контрактации;

5. Средний период времени от момента оформления заказа до его выполнения;

6. Время доставки товара;

7. Время производственного цикла;

8. Среднее время формирования заказа поставщику;

9. Среднее время исполнения заказа поставщиком;

10. Операционные издержки;

Ключевые показатели результативности развития:

1. Величина инновационного потенциала;

2. Производительность персонала;

3. Уровень удовлетворенности персонала;

4. Вклад персонала;

5. Количество предложенных усовершенствований;

6. Количество тренингов;

7. Доход на одного сотрудника;

8. Прибыль на одного сотрудника;

9. Административные расходы на одного сотрудника;

10. Отношение оборота к фонду оплаты труда;;

11. Количество сотрудников;

12. Текучесть персонала;

13. Средний стаж работы сотрудников в компании;

14. Средний возраст сотрудников;

15. Соотношение временных и постоянных работников;

16. Удельный вес сотрудников с высшим образованием;

17. Индекс лидерства;

18. Доля штатных работников в общем количестве персонала;

Показатели эффективности распределены по таким организационным уровням ЦП, как:

• ССП всей ЦП;

• ССП организаций, входящих в ЦП;

• ССП функций организаций;

• ССП групп работников или отдельного работника.

В 1996 г. Американский совет по ЦП, куда вошло 69 организаций впервые предложил свою эталонную модель процессов в ЦП SCOR-модель.

Уровень 1 состоит из широкого определения 4 ключевых типов процессов в ЦП (планирование, получение, изготовление и доставка). Здесь формируются конкретные цели соответствующей ЦП.

Уровень 2 определяет 26 базовых категорий процессов ЦП, сформулированных Советом по ЦП. На основе этих категорий процессов партнеры по ЦП могут совместными усилиями составить свою фактическую или желаемую операционную структуру.

Уровень 3 обеспечивает партнеров по ЦП информацией, необходимой при планировании и постановке целей совершенствования процессов в ЦП.

Уровень 4 ориентирован на практическую реализацию усилий по совершенствованию процессов в ЦП.

Эта модель создает партнерам по ЦП основу для интеграции. SCOR 9.0, опубликованная в 2008 г., отличается от той, которая была в 1996 г., тем, что последняя версия содержит детальное многоуровневое описание БП показатели эффективности УЦП, примеры лучших практик, описывает лучшие в мире ЦП.

Внутри Совета по ЦП существует 5 направлений:

• авиастроение;

• автомобилестроение;

• электротехника;

• оптовая и розничная торговля;

• потребительские и фармацевтические товары.

Подробно показатели эффективности в SCOR-модели и примеры их расчета и оценки представлены на сайтах www.supplychain.org и www.supplychain.ru

Основные категории оценки эффективности ЦП:

Категории оценки эффективности	Показатели 1 уровня	Показатели 2 уровня	Показатели 3 уровня	Источники информации
Надежность поставок	Уровень сервиса (своевременное и безошибочное выполнение заказов)	Доля полностью выполненных заказов Выполнение заказов по срокам поставки Точность документации 100 % качество	Выполнение заказов по определенным позициям ассортимента, количеству, местам поставки	Внутренняя статистика на предприятии Опросы среди клиентов APS-системы CRM-системы
Реакционная способность ЦП	Цикл выполнения заказа	Цикл закупки Цикл изготовления Цикл поставки	Время на закупку, изготовление и поставки Время запуска процессов закупки, изготовления и поставок	ERP-системы APS-системы CRM-системы
Гибкость ЦП	Адаптивность ЦП	Адаптивность в закупках, изготовлении, поставках, возвратах товаров	Объемы закупок, изготовления, поставок, возвратов Время выполнения заказов Ограничение по мощностям от поставщиков и транспортных компаний	Калькуляция изделий ERP-системы
Затраты ЦП	Затраты на управление ЦП Затраты проданных товаров	Затраты на закупку, планирование, изготовление	Затраты на планирование Прямые материальные затраты, расходы на оплату труда, косвенные производственные затраты	ERP – системы (модули планирования и производства)
Активы	Рентабельность ОС Цикл платежей Рентабельность оборотных средств	Просроченные платежи в закупках и продаже Расходы на SCM Основные средства для SCM	Нет в актуальной версии SCOR	Отчетность предприятия, ERP-системы
Доходность	Общий доход Прибыль Чистая прибыль	Нет в актуальной версии SCOR	Нет в актуальной версии SCOR	Отчетность предприятия, ERP-системы