86. Расчеты в форме аванса и валютные клиринги как формы международных расчетов

Расчеты в форме аванса в международной практике применяются в следующих случаях:

- когда высоки риски неплатежа (страновые или связанные с платежеспособностью импортера);

- при длительных сроках исполнения контракта;

- при поставках товаров стратегического назначения, дорогостоящих товаров или товаров, дефицитных на мировых рынках.

При авансовых платежах импортер кредитует экспортера.

Полный (стопроцентный) авансовый платеж является самой выгодной формой расчетов для экспортера и соответственно самой невыгодной для импортера.

Вместе с тем, при его использовании экспортер часто вынужден предоставлять импортеру значительные скидки с цены товара, что не всегда для него приемлемо. В этой связи полный авансовый платеж используется крайне редко, когда экспортер считает, что риск неплатежа слишком высок, а импортер очень заинтересован в покупке данного товара.

Частичные авансовые платежи, составляющие от 10 до 50% контрактной цены и являются более распространенными. Они выступают способом обеспечения обязательств импортера по контракту и служат источником пополнения оборотных средств экспортера.

Если импортер откажется принять товар, отгруженный в соответствии с условиями контракта, экспортер может использовать полученные в качестве авансового платежа средства на возмещение своих убытков.

В связи с тем, что авансовый платеж ничем не обусловлен, для снижения рисков импортера при применении данной формы расчетов используется банковская гарантия, которая обеспечивает возврат выплаченного аванса в случае, если экспортер не поставит товары и не выполнит условия контракта. Такую гарантию в пользу импортера на сумму аванса по поручению экспортера обычно выдает обслуживающий его банк.

Помимо рассмотренных выше форм международных расчетов, которые традиционно используются в хозяйственной практике субъектов экономических отношений, для осуществления платежей по межправительственным внешнеэкономическим сделкам могут использоваться валютные клиринги.

Необходимость в таких расчетах чаще всего возникает у стран, национальные валюты которых не являются конвертируемыми, а золотовалютные резервы ограничены. Не исключением, в данном случае, является и Республика Беларусь.

Валютный клиринг – представляет собой взаимный зачет международных требований и обязательств, осуществляемый на основе межправительственных соглашений. В таких соглашениях определяются:

- во-первых, система клиринговых счетов;

- во-вторых, объем клиринговых расчетов (все платежи по товарообороту или их часть);

- в-третьих, валюта клиринга, т.е. согласованная сторонами валюта расчетов;

- в-четвертых, предельно допустимое сальдо задолженности (объем технического кредита);

- в-пятых, способ регулирования сальдо клирингового счета;

- в-шестых, способ окончательного погашения сальдо по истечении срока межправительственного соглашения.

Зачет взаимных требований и обязательств осуществляют клиринговые банки.

В качестве валюты клиринга может использоваться любая национальная или коллективная валюта, поскольку система платежей на основе клиринга позволяет импортеру вносить в банк свою национальную валюту в оплату поставленных товаров, а экспортеру – получать выручку уже в своей национальной валюте.

В зависимости от способа регулирования сальдо клирингового счета обычно выделяют 3 вида клиринга:

- со свободно конвертируемым сальдо, когда сальдо клирингового счета сверх установленного лимита оплачивается в свободно конвертируемой валюте;

- с неконвертируемым сальдо, когда сальдо клирингового счета сверх установленного лимита погашается только поставками товаров;

- с ограниченно конвертируемым сальдо, когда сальдо клирингового счета сверх установленного лимита оплачивается в свободно конвертируемой валюте, если оно превысило установленную сторонами сумму или не было погашено в течение согласованного заранее времени.

Если между странами заключено соглашение клирингового типа, экспортеры и импортеры обязаны осуществлять расчеты на его основе. Однако для экспортеров такая система расчетов невыгодна:

- во-первых, существенным недостатком валютного клиринга является то, что полученную валютную выручку экспортеры могут использовать для закупки товаров только в стране, в которой был реализован экспортный товар;

- во-вторых, вместо конвертируемой валюты они получают выручку в национальной валюте.