85. Банковский перевод и расчеты по открытому счету.

Банковский перевод – представляет собой простое поручение одного банка другому банку выплатить бенефициару определенную сумму по просьбе перевододателя.

Во внешнеторговых расчетах банковские переводы используются при авансовых платежах, оплате инкассо и задолженности по открытому счету, а также при урегулировании рекламаций.

Алгоритм расчетов за поставленные товары с использованием банковского перевода выглядит следующим образом:

1) после подписания контракта экспортер отгружает товары импортеру и пересылает ему товарные документы;

2) получив документы, импортер представляет в свой банк поручение на перевод средств экспортеру;

3) банк импортера переводит сумму платежа в банк экспортера вместе с платежными инструкциями;

4) банк экспортера зачисляет полученную сумму на счет экспортера.

Достоинствами этой формы расчетов являются:

- невысокая стоимость операции перевода;

- относительная простота ее исполнения: в банк не нужно представлять никаких документов, кроме поручения перевододателя на перевод.

Банковские переводы характеризуются достаточно высокой скоростью проведения расчетов, поскольку значительная их часть осуществляется с использованием телеграфа, телекса или системы SWIFT, в которой передача сообщений происходит на безбумажной основе по каналам международной банковской компьютерной связи.

В то же время при банковских переводах одна из сторон всегда подвергается риску.

Так, например, если внешнеторговым контрактом не предусмотрен авансовый платеж, то для экспортера при рассматриваемой форме расчетов существует риск неоплаты поставленного товара. Для его снижения экспортер может потребовать предоставления банковской гарантии.

Если же авансовый платеж предусмотрен, то риск возникает уже у импортера, поскольку экспортер может либо недопоставить товары, либо вообще не произвести поставку и одновременно не возвратить аванс.

Расчеты по открытому счету в современных условиях получили широкое распространение в мировом внешнеэкономическом обороте, особенно в торговле между странами Западной Европы.

Как уже было отмечено выше, они применяются:

- при длительных, регулярных поставках товаров, когда экспортер и импортер находятся в доверительных отношениях;

- в расчетах между головной компанией и ее дочерними структурами и филиалами за рубежом;

- при реализации товаров на условиях консигнации (от лат. сonsignatio – письменное подтверждение, документ), представляющей собой вид договора комиссии, по которому комиссионер (посредник) по поручению владельца товара осуществляет его продажу со своего склада (т. н. консигнационный склад).

Право собственности на товар, в данном случае, остается за продавцом (консигнантом) до момента продажи товара покупателю. Хранение товара на складе и его предпродажная подготовка осуществляются за счет продавца.

Сущность расчетов по открытому счету заключается в том, что экспортер отгружает в адрес импортера товары и, минуя банк, отсылает ему товарные документы, одновременно записывая сумму отгрузки в своих книгах задолженности (в дебет открытого покупателю счета).

Импортер в своих книгах делает такую же запись в кредит счета импортера, и в установленные в контракте сроки оплачивает товары в форме банковского перевода, чека или векселя с платежом по предъявлению.

После оплаты экспортер и импортер делают в своих книгах обратные надписи.

Таким образом, при расчетах на условиях открытого счета у импортера возникает задолженность перед экспортером, порядок погашения которой зависит от условий контракта, в соответствии с которыми расчеты могут осуществляться:

- по каждой отдельной партии товаров;

- путем зачета требований (при взаимных поставках);

- в форме периодических платежей в установленные в контракте сроки.

В последнем случае торговля по открытому счету рассматривается как предоставление экспортером коммерческого кредита импортеру.

Данная форма международных расчетов является для их участников самой дешевой и относительно простой для исполнения.

В то же время для экспортера она наименее выгодна, так как не гарантирует ему оплату поставленных товаров и замедляет оборачиваемость его средств.

В этой связи расчеты по открытому счету обычно используются при взаимных поставках товаров, когда невыполнение своих обязательств одним контрагентом влечет за собой приостановку поставок товаров другим контрагентом.

Для снижения риска неплатежа или задержки оплаты экспортеры часто требуют предоставления импортером банковских гарантий.

Для импортера расчеты на условиях открытого счета являются наиболее выгодными и наименее рисковыми, поскольку:

- нет необходимости в дополнительной мобилизации средств или в получении банковского кредита;

- сведен к минимуму риск потерь из-за оплаты еще не полученного товара.