71. Ссудно-сберегательные общества и ассоциации, кредитные союзы (товарищества).

Среди небанковских кредитно-финансовых организаций выделяются те, которые занимаются главным образом сберегательными операциями. Как правило, это ссудно-сберегательные общества и ассоциации, а также взаимосберегательные общества. Рассмотрим их подробнее.

Ссудно-сберегательные общества – это НФКО, осуществляющие привлечение средств своих членов и выдачу им ссуд, а также продажу клиентам особых сертификатов, которые по первому требованию можно выкупить по номиналу и получить доход в виде процента (аналогично срочным вкладам и т.д.).

Ссудно-сберегательные ассоциации формируют свои ресурсы за счет открытия сберегательных депозитов (паев), а также срочных и чековых счетов.

Лица, доверяющие свои сбережения ссудно-сберегательным ассоциациям, именуются акционерами и получают доход в виде дивидендов.

Возврат сбережений или выкуп пая возможны лишь с предварительным уведомлением, как правило, за 30–90 дней.

Привлеченные ссудно-сберегательными ассоциациями средства традиционно используются на выдачу кредитов под залог недвижимости, т.е. активные операции представлены главным образом ипотечными операциями и обеспечиваются закладными.

Кроме того, ссудно-сберегательным ассоциациям разрешается выдавать потребительские кредиты и выполнять другие подобные виды деятельности.

Взаимосберегательные общества (банки) принимают от населения мелкие сбережения и инвестируют их в некоторые виды ценных бумаг (как правило закладные), т.е. выдают ссуды под залог недвижимости, чем походят на ссудно-сберегательные ассоциации. Они также могут открывать чековые счета и выдавать ссуды различных видов, не ограничиваясь лишь ипотечными кредитами.

Однако их корпоративная структура несколько отличается от структуры ссудно-сберегательных ассоциаций. Такие общества (банки) традиционно функционируют как кооперативы, которыми владеют вкладчики, получающие доход в виде процента по вкладу.

Помимо уже рассмотренных выше кредитно-финансовых организаций, осуществляющих сберегательные операции в мировой практике встречаются также почтово-сберегательные кассы и контрактные сберегательные организации, к числу которых мы относим страховые компании и пенсионные фонды.

Остановимся на них подробнее.

Почтово-сберегательные кассы – НФКО, которые через почтовые отделения аккумулируют вклады населения, осуществляют прием и выдачу средств, проводят кредитно-расчетные операции, характерные для банков. Они предоставляют возможность людям среднего достатка получать кредиты и хранить сбережения на более выгодных условиях.

Контрактные сберегательные организации – это финансовые посредники, периодически привлекающие ресурсы на контрактной основе. Они достаточно точно прогнозируют свои платежи по годам, что помогает им принять решение о вложении этих средств в долгосрочные ценные бумаги, в том числе корпоративные, муниципальные и государственные акции, облигации и закладные.

Страховые компании формируют свои средства путем продажи страховых полисов и используют их для долгосрочных производственных капиталовложений через рынок ценных бумаг.

Полисы клиентов, представляя собой долговые обязательства страховых компаний, используются их держателями (юридическими и физическими лицами) на покрытие непредвиденных расходов в будущем.

По своему содержанию операции страховых компаний очень близки к банковским операциям, так как мобилизация ресурсов и принцип возвратности могут быть задействованы в интересах группы лиц, а не каждого отдельного лица в этой группе. Именно поэтому страховые компании конкурируют с банками, инвестиционными и пенсионными фондами по своим активным операциям. В их арсенале – индексирование коммерческих векселей, страхование валютных рисков и кредитов и др.

Пенсионные фонды – это НФКО, которые материально обеспечивают своих клиентов после выхода на пенсию за счет привлечения взносов работающих граждан и работодателей с целью последующего их вложения в корпоративные и другие виды ценных бумаг.

Поскольку требования о выплате предъявляются клиентами не сразу, а только после выхода на пенсию, пенсионные фонды имеют достаточно устойчивые ресурсы для проведения активных операций. Они возникают как дополнение к системе государственных пенсионных фондов.

Кредитные союзы – это кредитно-финансовые организации, создаваемые на правах кооперативов группами людей или мелких кредитных учреждений, предприятий и организаций.

Основными операциями кредитных союзов являются:

- привлечение депозитов (вкладов);

- выпуск займов;

- предоставление ссуд;

- торгово-посреднические и комиссионные операции;

- консультационная деятельность;

- учет векселей и др.

Кредитные союзы могут быть образованы в форме:

- касс взаимопомощи;

- кредитных товарищества;

- обществ взаимного кредитования;

- строительных кооперативы.

Рассмотрим их более подробно.

Кассы взаимопомощи могут быть образованы определенной группой людей (членами профсоюза, работниками какой-либо фирмы), формирующих свой капитал по профессиональному либо территориальному признаку за счет периодических взносов их членов, в целях предоставления краткосрочного потребительского кредита.

Кредитные товарищества (союзы) могут создаваться в двух основных формах:

а) как объединения ряда самостоятельных кредитных организаций;

б) в форме объединения разных участников.

В первом случае капитал формируется за счет внесения паев, периодических взносов, а также выпуска займов, предоставляемых, как самим участникам, так и иным лицам.

Во втором случае основной целью образования кредитного товарищества является кредитно-расчетное обслуживание исключительно своих участников – кооперативов, арендных предприятий, малого и среднего бизнеса, физических лиц.

Их капитал формируется, главным образом, из паевых, вступительных и обязательных взносов членов товарищества, которые при выбытии не возвращается.

Основными пассивными операциями являются привлечение вкладов и размещение займов.

Основные активные операции: ссудные, комиссионные, торгово-посреднические операции.

Так, например, в Беларуси примером кредитного товарищества является Республиканский микрофинансовый центр (РМЦ), который объединяет ресурсы действующих в республике микрофинансовых организаций и действует только в их интересах. Его миссия – способствовать развитию сильного и самоокупаемого сектора микрофинансирования в Республике Беларусь, с целью улучшения доступа малого бизнеса и малообеспеченных людей к финансовым ресурсам, создавать рабочие места и повышать уровень жизни людей с невысоким уровнем доходов.

В настоящее время РМЦ объединяет 7 кооперативов финансовой взаимопомощи (кредитные союзы), Международный фонд развития сельских территорий и одну лизинговую компанию (ООО «Финпрофит»). Кроме того, центром заключены договора о партнёрстве с Ассоциацией белорусских банков и Белорусским фондом финансовой поддержки предпринимательства.

РМЦ работает по шести основным направлениям:

1) предоставление финансовых ресурсов белорусским МФО;

2) предоставление гарантий белорусским МФО;

3) развитие инфраструктур поддержки сектора – подготовка кадров, внедрение эффективных технологий, вовлечение все большего числа организаций в сферу микрофинансирования;

4) формирование национальных стандартов микрофинансирования;

5) совершенствование правовой среды с учетом интересов всех форм микрофинансирования;

6) информационный обмен для создания единого информационного пространства микрофинансирования в Республике Беларусь и включения его в международные системы микрофинансирования и микрокредитования.

Преимущества членства в РМЦ для микрофинансовых организаций:

1) доступ к заемным финансовым ресурсам:

а) через прямое кредитование;

б) через предоставление гарантий РМЦ банку для получения кредитов;

2) предоставление оборудования в микролизинг;

3) обучение сотрудников микрофинансовой организации современным технологиям микрофинансирования, управлению персоналом, маркетингу, мотивации;

4) доступ к информации Бюро кредитных историй РБ;

5) привлечение на платной основе специалистов микрофинансовой организации для реализации проектов на территории Республики Беларусь и за рубежом;

6) участие по льготным ставкам в международных конференциях и совещаниях, организованных микрофинансовыми центрами СНГ, Центральной и Восточной Европы.

Далее остановимся на одной из разновидностей кредитных товариществ - обществах сельскохозяйственного кредита (ОСК), учредителями которых могут быть отделения Центрального, коммерческих и специализированных банков, правительственные структуры, физические и юридические лица.

Основное направление деятельности – содействие и кредитно-расчетное обслуживание сельского хозяйства, кредитование затрат на покупку инвентаря, скота, семян, удобрений, мелиоративных и иных работ и т. д.

Клиентами ОСК выступают крестьянские хозяйства, фермеры, а также сельскохозяйственные предприятия.

Основные операции ОСК:

а) краткосрочные и среднесрочные ссуды и прием вкладов;

б) посредническая деятельность.

Особенности в организации деятельности ОСК заключается в существенных налоговых льготах: ОСК освобождаются от уплаты налога на прибыль, а их пайщики наделяются правом получения налоговых скидок либо отсрочки при уплате налогов.

Еще одной формой кредитных союзов являются общества (организации) взаимного кредита (ОВК) – кредитные организации, обслуживающие мелкий и средний бизнес. Их участниками могут быть любые юридические и физические лица (за исключением государственных органов).

Целью деятельности общества является кредитование своих участников за счет собственных средств и средств этих участников, размещаемых во вклады в обществе взаимного кредита.

Другие виды деятельности, кроме ссудных и депозитных операций для своих членов, общества обычно не ведут.

Процедура приема в члены ОВК имеет свои особенности, в частности приемный комитет (комиссия):

а) оценивает кредитоспособность вступающего;

б) анализирует предоставляемые вступающим гарантии или поручительства;

в) получает и оценивает закладываемое в качестве обеспечения имущество;

г) определяет максимально допустимый размер открываемого ему кредита.

При вступлении каждый из членов ОВК:

а) вносит определенный взнос (например, 10-30% открытого ему кредита в качестве оплаты своего паевого взноса);

б) обязуется нести ответственность по своим личным долгам обществу, а также по операциям ОВК в размере, равном сумме открытого ему кредита.

По решению ОВК отдельным его членам размер членского взноса может быть увеличен без изменения суммы открытого ему кредита. При выбытии из ОВК его участник погашает:

а) сумму основного долга (с уплатой причитающихся обществу кредитов);

б) приходящуюся на участника часть убытков общества, если таковые имеются.

После этого выбывающему возвращаются его вступительный взнос и заложенное имущество.

И, наконец, кредитные строительные кооперативы – формируют капитал из сберегательных вкладов своих членов, которым затем выдают ипотечный кредит.