
- •1,2. Происхождение и теории денег. Сущность, формы, свойства и виды денег.
- •2. Сущность, формы, свойства и виды денег.
- •3. Денежная масса и ее структура.
- •4. Денежная эмиссия: виды, причины и последствия.
- •5.Особенности осуществления безналичной денежной эмиссии, сущность и механизм денежного мультипликатора.
- •6.Налично-денежная эмиссия: условия и порядок осуществления.
- •7. Денежный оборот и его структура, денежное обращение.
- •8. Платежная система: характеристика, элементы, требования и виды.
- •9.Автоматизированная система межбанковских расчетов
- •10. Система «Белкарт»: порядок организации расчетов.
- •1 Общие положения. Цели и задачи
- •2 Участники системы. Порядок вступления и выхода
- •3 Выпуск в обращение и прием к обслуживанию карточек «БелКарт»
- •4 Проведение расчетов и Тарифная политика
- •5 Ведомственная сертификация
- •6 Политика безопасности системы «белкарт»
- •11. Организация безналичного денежного оборота в Республике Беларусь.
- •12. Кредитовые переводы, осуществляемые на основании платежных поручений.
- •1 Дебетовые переводы, осуществляемые на основании платежных требований.
- •13. Кредитовые переводы, осуществляемые с использованием чеков. Аккредитивы
- •14 .Расчеты банковскими пластиковыми карточками.
- •1 Расчеты аккредитивами.
- •15. Налично-денежное обращение.
- •16. Организация кассовых операций в экономике страны.
- •17. Денежная система: сущность, элементы, типы.
- •18. Денежная система рб, ее развитие
- •19. Сущность денежного оборота, формы и методы его регулирования.
- •20. Инфляция, ее виды и влияние на денежный оборот.
- •21 Инструменты, используемые центральным банком для регулирования денежного оборота
- •22 Денежные реформы, их назначение и методы проведения: нуллификация, ревальвация, девальвация, деноминация
- •23. Сущность кредита, его функции, границы и роль в рыночной экономике.
- •24. Понятие и классификация форм кредита.
- •25. Банковский кредит: понятие, субъекты, классификация и принципы кредитования.
- •26. Государственный кредит: понятие и субъекты, его виды.
- •27. Потребительский кредит: понятие, субъекты, его особенности.
- •28. Сущность ипотечного кредита, условия развития.
- •29. Лизинговый кредит: понятие и субъекты, классификация.
- •30. Понятие, субъекты и роль коммерческого кредита.
- •31. Факторинговый кредит: понятие и виды. Эффективность факторинга для его участников, отличия от других форм кредита.
- •32. Сущность, участники и структура рынка ссудных капиталов
- •Структура и участники рынка ссудных капиталов
- •33. Рынок ценных бумаг, его структура.
- •34. Виды ценных бумаг, сделки с ними на рынке.
- •35. Валютно-фондовая биржа как организатор торговли ценными бумагами в рб
- •36. Деятельность банков на рынке ценных бумаг.
- •37 . Внебиржевой рынок, особенности его функционирования.
- •38. Валютный рынок: понятие и виды.
- •39. Государственное регулирование рынка ссудных капиталов.
- •40. Сущность банков, их функции и роль
- •41. Понятие банковской деятельности и принципы ее организации.
- •42. Банковское законодательство, банковская тайна.
- •43. Классификация банковских учреждений.
- •45. Банковские операции как конкретное проявление банковских функций на практике, их виды
- •46. Характеристика банковского продукта и банковской услуги.
- •1. Валютные операции.
- •2. Коммерческие векселя и кредиты предприятиям.
- •47. Тенденции и перспективы развития банковских операций в рб
- •48. Понятие кредитной системы и ее структура в Республике Беларусь
- •49. Банковская система, ее виды.
- •50. Перспективы развития национальной банковской системы.
- •52. Денежно-кредитная политика, ее цели и инструменты.
- •53. Регулирование деятельности банков со стороны Центрального банка.
- •54.Национальный банк рб, организационная структура, особенности деятельности
- •55. Регистрация и лицензирование деятельности коммерческого банка.
- •56. Реорганизация и ликвидация коммерческих банков.
- •57. Отношения банков с клиентами на основе договоров.
- •58. Ресурсы банка, их формирование и использование.
- •59. Понятие банковской ликвидности.
- •60. Банковские риски: понятие и классификация.
- •61. Сущность банковского процента, его функции и значение.
- •62. Депозитный процент, его сущность.
- •63. Процент по банковским кредитам.
- •64. Учетный процент центрального банка, его сущность.
- •65. Ставка рефинансирования в Республике Беларусь, ее регулирующая роль.
- •66. Понятие небанковских кредитно-финансовых организаций (нкфо), их место в кредитной системе.
- •67 .Особенности регулирования деятельности нфко и их взаимодействие с банковской системой.
- •68. Инвестиционные фонды.Финансовые компании.
- •69. Лизинговые компании: их функции и основы деятельности. Факторинговые компании: основы их деятельности.
- •70. Ломбарды. Финансовые биржи, взаимные (паевые) фонды и расчетно-кассовые центры.
- •71. Ссудно-сберегательные общества и ассоциации, кредитные союзы (товарищества).
- •72. Трастовые компании: направления развития.
- •73. Валютная система: понятие, элементы.
- •74. Виды и эволюция валютных систем.
- •1. Неэффективность международных процессов урегулирования.
- •2. Дестабилизирующие финансовые потоки и движение капиталов.
- •3. Чрезмерные колебания валютных курсов и их отрыв от динамики фундаментальных показателей.
- •5. Отсутствие эффективного мирового управления.
- •75. Валютная система Республики Беларусь, ее содержание и особенности.
- •76. . Конвертируемость национальных валют, ее виды.
- •77. Валютные ограничения, причины их применения.
- •78. Валютный курс, его сущность.Режимы валютных курсов.Факторы, влияющие на валютный курс.
- •79. Методы и инструменты регулирования валютного курса.
- •80. Платежный баланс: понятие и основные статьи.
- •81.Валютное регулирование: сущность, методы и инструменты
- •4. Особенности регулирования валютного рынка на современном этапе
- •5. Тенденции и факторы изменения чистого спроса населения на иностранную валюту
- •82.Особенности валютного регулирования в рб
- •83. Система международных расчетов: понятие и назначение.Основы организации международных расчетов. Формы международных расчетов.
- •84. Аккредитивная форма международных расчетов. Инкассовая форма международных расчетов.
- •85. Банковский перевод и расчеты по открытому счету.
- •86. Расчеты в форме аванса и валютные клиринги как формы международных расчетов
- •87. Международный кредит, его сущность и значение. Классификация международных кредитов. Способы предоставления и погашения международных кредитов.
- •При банковском кредите покупателю
- •При акцептно-рамбурсном кредите
- •89. Международные финансовые и кредитные институты, их назначение. Международный валютный фонд. Группа Всемирного банка: Международный банк реконструкции и развития (мбрр).
- •90. Европейский банк реконструкции и развития. Региональные банки развития Азии, Америки и Африки.
69. Лизинговые компании: их функции и основы деятельности. Факторинговые компании: основы их деятельности.
Лизинговые компании – организации (фирмы), осуществляющие лизинговые операции, т.е. операции по предоставлению на условиях аренды на средне- и долгосрочный период средств производства предприятиям-пользователям (операции, связанные с кредитованием приобретения основных фондов).
Такие организации могут быть специализированными и универсальными. Специализированные компании имеют дело с одним товаром (например, автомобилями) или группой однородных товаром (например, строительным оборудованием, компьютерами). Они обычно сами осуществляют техническое обслуживание объекта лизинга и следят за поддержанием его в нормальном эксплуатационном состоянии.
Универсальные компании передают в аренду самые разнообразные объекты, техническое обслуживание и ремонт которых может осуществлять как сама лизинговая компания, так и лизингополучатель.
Лизинговые компании могут быть независимыми или выступать как филиалы, дочерние компании промышленных, торговых фирм, банков, страховых обществ.
Участниками (учредителями) лизинговой компании могут стать организации, предприятия, банки, ассоциации и т.п. через объединение их вкладов на основе учредительного договора.
Лизинговая компания помимо осуществления всех видов лизинга оказывает посреднические, технические, маркетинговые, представительские, информационные, рекламные, консультационные услуги и выполняет другие коммерческие операции.
Отношения по поводу лизинга между его субъектами определяются лизинговым договором (контрактом), где предусматриваются:
- стороны договора;
- вид лизинга;
- предмет договора (определяются его качества на основании технической документации либо по индивидуальным признакам, устанавливается собственник; указывается контрактная стоимость объекта лизинга);
- срок действия договора (его начало и конец);
- права и обязанности сторон, в том числе: пределы прав пользователя на объект лизинга; обязательства по осуществлению выплат лизингополучателем лизингодателю; возможные варианты владения имуществом по окончании срока лизинга; оказание услуг с учетом вида лизинга; ответственность пользователя за невыполнение или ненадлежащее выполнение обязательств, в том числе за причинение вреда объекту лизинга; переуступка прав с учетом интересов лизингодателя и другие условия;
- условия лизинговых и комиссионных платежей: их форма, размер, вид, способ и сроки платежа;
- обеспечение исполнения обязательств (условия поставки, залог, страхование, поручительство, гарантия);
- порядок расторжения договора, его условия и причины и др.
Так как осуществление лизинговых операций связано с определенным риском, то с учетом его степени и характера в договоре должно быть четко оговорено: какие риски возлагаются на пользователя и какие – на лизингодателя, т.е. должны быть определены меры их ответственности.
Речь, в частности, идет о таких рисках, как:
- изменение кредитоспособности лизингополучателя и производителя;
- изменение ставок процента, налогов;
- некачественное использование объекта лизинга, его порча, случайная гибель либо утрата;
- необоснованная передача объекта третьему лицу и др.
При этом лизинговый контракт может быть досрочно расторгнут, например, по причине неуплаты лизингового платежа, плохого состояния техники и др.
Следует иметь в виду, что лизинг целесообразен только в том случае, если он в равной степени выгоден как лизингодателю, так и лизингополучателю. Данное обстоятельство требует тщательной разработки условий лизинга применительно к каждому конкретному случаю.
Процесс принятия решения по лизингу имеет определенную последовательность (по этапам), при которой каждый шаг в следующий этап предполагает принятие решения на предыдущем этапе со стороны как лизингодателя, так и лизингополучателя.
Важным моментом является определение срока лизинга, т.е. срока действия лизингового договора (контракта). При этом учитываются следующие моменты:
- срок службы оборудования, зданий, сооружений в соответствии с технико-экономическими данными или законодательством. Срок лизинга не может превышать срок возможной (нормативной) эксплуатации объекта лизинга;
- период амортизации объекта лизинга, его первоначальная стоимость;
- динамика инфляции, влияющая на цены объекта лизинга и размер лизинговых платежей;
- конъюнктура рынка лизингового капитала (спрос, предложение, плата); условия банковского кредитования, в том числе и лизинговых операций
Вполне естественно, что за пользование объектом лизинга лизингодатель взыскивает с пользователя лизинговые платежи, размер которых определяется договором.
Цена договора лизинга, таким образом, устанавливается исходя из суммы инвестиционных расходов лизингодателя, связанных с исполнением данного договора, а также суммы его вознаграждения (дохода) либо совокупности лизинговых платежей и выкупной стоимости, если предусмотрен выкуп объекта лизинга.
В состав инвестиционных расходов, возмещаемых лизингодателю, обычно входят:
- первоначальная или восстановительная стоимость объекта лизинга;
- проценты за кредит, полученные для приобретения объекта лизинга;
- затраты на привлечение гарантии по договору с гарантом, если такая гарантия имеется;
- налоги, платежи по страхованию и другие обязательные платежи, если их выплачивает лизингодатель;
- затраты лизингодателя на капитальный ремонт объекта лизинга и др.
Таким образом, вознаграждение (доход) лизингодателя состоит из оплаты за все виды работ и услуг по договору лизинга и представляет собой разность между общей суммой причитающихся (полученных) лизинговых платежей и суммой платежей, возмещающих инвестиционные затраты.
При установлении лизингового платежа значение имеют также срок контракта, периодичность и способ платежа, возможная уплата лизингодателю рисковой премии, повышение цены на объект лизинга и др.
Так, например, короткий срок контракта приводит к относительно высокой сумме лизингового платежа и высокой нагрузке по расходам лизингополучателя. Более же длительные сроки контракта относительно уменьшают размер одного платежа и повышают риск лизингодателя, так как он должен контролировать ход изменения цены, кредитоспособности лизингополучателя.
По окончании действия договора лизингополучатель имеет право выбора из следующих возможностей:
- покупка предмета лизинга по остаточной стоимости;
- заключение нового лизингового соглашения на этот же предмет лизинга (как правило, на меньший срок и по льготной ставке) или на новую, более совершенную технику;
- возврат лизингодателю предмета лизинга в той же натурально-вещественной форме после того, как временная потребность в нем у лизингополучателя исчезает.
Использование лизинга в Беларуси относится к началу 90-х годов. Пионером в этом деле стал "Приорбанк". В эти годы (24 марта 1997 года) на базе действовавшего с 1995 года Объединения «Союз лизинговых предприятий» было создано общественное объединение «Белорусский союз лизингодателей», которое насчитывает в настоящий момент более ста членов. В состав первой тройки лизинговых компаний Беларуси сегодня входят «Промагролизинг», «АСБ Лизинг» и «Райффайзен лизинг».
В настоящее время рынок лизинговых услуг динамично развивается на фоне кредитной экспансии отечественно экономики. По общепринятой классификации основным параметром, характеризующим динамику развития рынка лизинга, является объем нового бизнеса или суммарная стоимость договоров лизинга, заключенных за календарный год.
В 2010 году лизингодателями Беларуси заключено 8 481 договор на общую стоимость 4 061 220 млн. рублей, что в суммарном выражении в 2 раза больше, чем стоимость договоров 2009 года. За 2010 год передано в лизинг 36 716 предметов лизинга общей стоимостью 3 102 545 млн. рублей.
Существенно увеличилось «разнообразие» заключенных договоров лизинга. Если в 2009 году общий объем сублизинга, возвратного лизинга и международного лизинга составлял около 6,7%, то в 2010 году доля этих видов лизинга составила уже 15%.
С выходом Указа Президента Республики Беларусь от 24 сентября 2009 года №465 «О некоторых вопросах совершенствования лизинговой деятельности в Республике Беларусь» в 18.6 раз увеличился объем договоров «экспортного» лизинга. В то же время, объем оперативного лизинга на уровне 1% лизингового портфеля, говорит о том, что в стране еще не созданы законодательные предпосылки для развития этого перспективного вида лизинга.
В качестве положительной тенденции можно назвать постепенный отказ банков от активного участия в лизинговых проектах в качестве лизингодателя. Так, если в первые годы XXI в. банки занимали более 60% рынка лизинговых услуг по объему переданного в лизинг имущества, то к 2008 году их доля сократилась до 36%. В настоящее время со стороны банков в очередной раз «проснулся» интерес к лизингу. Это обусловлено меньшими рисками по сравнению с кредитами, а также реструктуризацией плохих долгов: переводя «проблемных» заемщиков на условия лизинга, банки очищают свой кредитный портфель от плохих долгов. Многим это воспринимается как пускание своего рода «пыли в глаза» потенциальным клиентам и инвесторам.
Сейчас лизинговые структуры, подконтрольные банкам, стремительно и даже агрессивно наращивают свои портфели. Так, например, в сегменте лизинга недвижимости явным лидером является «Райффайзен». Совсем недавно на белорусский рынок вышел один из крупнейших российских лизинговых операторов «Сбербанк Лизинг», который купил 50%-ный пакет акций белорусской компании «БПС-лизинг», принадлежащей БПС-Банку. Наконец, изменилась сама структура рынка.
В настоящее время 80% активных лизинговых операций банков приходится на три банка – Беларусбанк, Белинвестбанк и БПС-Сбербанк.
Возросло количество лизинговых компаний с участием иностранного капитала, что говорит о привлекательности рынка лизинга в Республике Беларусь для иностранных инвесторов, наличии необходимой для этого законодательной базы и развитости инфраструктуры лизинга в стране.
Так, например, существующие нормы свободной амортизации объекта лизинга (возможность его полной амортизации за год) являются практически беспрецедентными в мировой истории развития лизинговых отношений.
Основными объектами лизинга белорусских компаний являются транспортные средства, машины и оборудование, здания и сооружения, оргтехника.
Дополнительной особенностью белорусского рынка лизинговых услуг является то, что все отечественные лизинговые компании могут быть отнесены к классу малых компаний. Так, среднее количество персонала составляет 12 – 15 человек. Подобный характер имеют лизинговые компании Словении и Франции. Персонал численностью более 30 человек имеют лишь ЗАО «МАЗконтрактлизинг» и ОАО «Промагролизинг».
Практически все лизинговые компании в Республике Беларусь являются универсальными, т.е. по заявке клиента могут поставить на условиях лизинга оборудование или недвижимость любого вида. Однако для 40% лизинговых компаний доля одного вида предмета лизинга составляет около 70% в совокупном объеме лизинговых операций. Еще для трети компаний более 85% операций распределилось между двумя видами предметов лизинга.
В таблице 1 отображены удельные веса видов предметов лизинга в портфеле лизинговых компаний Республике Беларусь в 2006-2010 гг.
Таблица 1. Распределение по видам предметов лизинга.
Виды предметов лизинга |
Годы |
||||
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|
Здания и сооружения (%) |
6.0 |
10.0 |
10.8 |
17.9 |
10.3 |
Машины и оборудование (%) |
57.0 |
40.0 |
61.7 |
55.6 |
48.6 |
Транспортные средства (%) |
35.0 |
48.0 |
27.0 |
25.9 |
40.9 |
Остальное (%) |
2.0 |
2.0 |
0.5 |
0.6 |
0.3 |
Основными источниками финансирования лизинговых операций служат заемные средства, составляющие более 80%, из которых 95% кредиты банков. Собственные средства лизингодателей в общем объеме финансирования составляют около 16%, а бюджетные – всего 3-4%.
Факторинговые операции уже давно вошли в практику кредитных отношений. Как вид торгово-комиссионных операций, осуществляемых специализированными торговыми посредниками, они возникли еще в XVI – XVII вв. Впоследствии данный вид операций успешно освоили торговых банков.
Основу факторинговой операции составляет наличие потребности субъекта хозяйствования в немедленном превращении дебиторской задолженности в реальные деньги.
Традиционно факторинг определяется как торгово-комиссионная операция, связанная с уступкой поставщиком другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (покупателем) долговых требований (платежных документов за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним.
В роли факторов могут выступить банки, небанковские кредитно-финансовые и другие организации, имеющие соответствующее разрешение Национального банка, которое дает право осуществлять финансирование под уступку денежного требования (факторинг) в валюте факторинга.
Между участниками факторинговой сделки заключается договор финансирования под уступку денежного требования (факторинга), согласно которому одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом.
На практике фактор чаще всего возмещает поставщику только часть суммы платежа по долговым требованиям к плательщикам. Основанием для этого является факт отгрузки товара покупателю. Перечисление остальной суммы платежа за поставленные товары осуществляется фактором после поступления средств от плательщика или в течение оговоренного в договоре срока независимо от поступления средств от покупателя.
Неполная оплата счетов, в данном случае, служит для факторинговой фирмы гарантией от возможных убытков в связи с какими-либо обстоятельствами (например, недопоставкой продукции поставщиком, отказом дебитора от оплаты и др.).
Вместе с тем может иметь место и незамедлительное возмещение поставщику полной суммы долга (за вычетом комиссионного вознаграждения и процента за кредит).
Таким образом, поставщик получает в свое распоряжение значительную сумму денежных средств за поставленную продукцию, выполненные работы или оказанные услуги, что ускоряет их оборачиваемость в воспроизводственном цикле предприятия.
Далее рассмотрим отдельные особенности факторингового обслуживания.
Договор финансирования под уступку денежного требования не заключается с поставщиками:
- работающими убыточно или признанными судом банкротами и т.п.;
- реализующими свою продукцию на условиях бартерных сделок;
- заключающими со своими клиентами долгосрочные договоры и выставляющие счета по завершении определенных этапов работ или до осуществления поставок (авансовые платежи).
Факторинговые операции также не производятся по долговым обязательствам физических лиц и предпринимателей без образования юридического лица, не занимающихся деятельностью по производству продукции (работ, услуг), а также по операциям филиалов и отделений субъектов хозяйствования, не имеющих статуса юридического лица.
На практике могут создаваться специализированные факторинговые компании как независимые субъекты хозяйствования, которые могут формировать свои ресурсы за счет собственных средств и кредитов банка. Собственные средства образуются первоначально за счет капитала учредителей, а в дальнейшем их прирост происходит за счет доходов от проводимых операций.
В рамках темы «Формы кредита» мы уже знакомились с отдельными видами факторинга. В мировой практике наибольшее распространение получил открытый (конвенционный) факторинг, который предполагает уведомление покупателя о заключении факторинговых соглашений. Такое уведомление производится в форме отметки на счетах (требованиях), где поставщик указывает, что требование продано факторинговой фирме.
При закрытом (конфиденциальном) факторинге, который получил широкое распространение в Беларуси, никто из контрагентов поставщика не уведомляется о кредитовании его продаж факторинговой компанией и операции ограничиваются учетом платежных требований. Стоимость конфиденциальных операций факторинга обычно выше конвенционных.
При постоянных или прочных контактах между поставщиком и факторинговой фирмой может заключаться договор на полное факторинговое обслуживание, которое включает помимо инкассирования дебиторской задолженности поставщика и кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований включает в себя:
- ведение бухгалтерского учета дебиторов;
- страхование поставщика от кредитного риска и управление кредитом;
- защиту от появления сомнительных долгов;
- обеспечение гарантированного притока денежных средств;
- консультирование;
- информационные, сбытовые, транспортные и иные услуги.
Для факторонговой компании эффективность полного факторингового обслуживания тем больше, чем шире спектр услуг, дополнительно оказываемых поставщику.
Комплексный характер услуг факторинговых компаний позволяет не только переносить на эти компании часть функций бухгалтерии и отдела реализации, но и поручать им просчитывать перспективы развития сбытовой стратегии поставщика, последствия его выхода на рынок, чтобы избежать рисков на неосвоенных рынках. Такой договор составляют, как правило, без права регресса, при котором факторинговая компания, становясь собственником неоплаченных требований, берет на себя риск их неоплаты, т.е. обеспечивает непрерывным краткосрочным кредитом поставщика и освобождает его от издержек по страхованию кредита.
В договоре на факторинговое обслуживание указываются:
- название плательщика;
- номер и дата договора, форма расчетов;
- документы, на основании которых производится отгрузка продукции поставщиком;
- сумма денежного требования, которая уступается;
- размер и сроки финансирования поставщика фактором;
- порядок выплаты и размеры комиссионного вознаграждения и процентов по факторингу;
- форма факторинга;
- характер договора – с правом или без права фактора на регресс;
- взаимные обязательства и ответственность;
- порядок оформления документов и др.
До заключения договора факторинговая фирма изучает поставщика:
- его хозяйственно-финансовое положение;
- качество продукции и услуг, их конкурентность на рынке;
- перспективы развития;
- состав покупателей и т.д.
Чтобы избежать риска при проведении факторинговых операций, фактор (при обслуживании с правом регресса) вправе потребовать от поставщика документы, подтверждающие его залоговые обязательства, а также баланс и другую информацию, характеризующую финансовое состояние поставщика. При открытом факторинге он может запросить у плательщика сведения о его платежеспособности.
Для страхования рисков при операциях факторинговая фирма имеет в своем распоряжении различные методы. В частности, она может устанавливать в договоре предельные суммы лимит кредитования поставщика; предельные суммы отгрузок поставщиком одному покупателю; предельный размер предварительной оплаты по каждой сделке и др.
Плата за услуги факторинговой компании со стороны поставщика поступает в форме комиссионного вознаграждения за обслуживание и процента от торгового оборота поставщика. Она зависит от степени риска, размера дебиторской задолженности поставщика, структуры его производственной деятельности, кредитоспособности покупателей, конъюнктуры рынка, вида факторинга, объема и трудоемкости операций и др.
Плата за кредит (процент) определяется за период между получением платежа поставщиком от фактора и датой поступления платежа от плательщика фактору.
Преимущества факторингового обслуживания:
- улучшается оборачиваемость средств в расчетах между покупателем и продавцом, что положительным образом сказывается на создании условий для успешной производственной деятельности обоих;
- снижается риск появления сомнительных долгов;
- упрощается структура баланса.
Для факторинговой компании имеют значение расширение клиентуры, объем и перечень услуг, плата за них.
Покупателю факторинг может быть выгоден и тем, что позволяет мобилизовать денежные ресурсы для платежа в заранее оговоренные сроки.
В Беларуси особенности заключения договора под уступку денежного требования (договора факторинга) определены Главой 19 Банковского кодекса Республики Беларусь.