63. Процент по банковским кредитам.

…

Дисконтированная ссуда – ссуда, номинальная величи­на которой меньше той величины, которая фактически передается в распоряжение заемщика банком в момент вы­дачи ссуды.

При этом разница между номинальной величиной ссуды и суммой, передаваемой заемщику, удерживается с заем­щика также в момент выдачи ссуды и представляет собой форму дисконта, как одну из форм ссудного процента.

Дисконтные ссуды имеют несколько иной механизм взимания процента, как платы, нежели обычны ессуды.

Например, в случае обычной ссуды в размере 100 млн. руб. под 30% годовых заемщик получает 100 млн. руб., а возвращает через год 130 млн. руб.

Если же мы имеем дело с дисконтной свудой, то при аналогичном дисконтном проценте (30%) заемщик по­лучит уже не 100 млн. руб., а 70 млн. руб. (100 – 30), и выплатит соответственно 100 млн., а не 130 млн. руб., как это было в случае обычной ссуды.

Дисконтная ссуда, как мы видим, предполагает выплату заемщиком несколько большего реального процента за кредит, чем в случае простой ссуды. Это обусловлено более высоким уровнем риска, который связан с выдачей данной ссуды.

В заключении вопроса рассмотрим экономическое содержание и различные подходы к определению такого показателя, как маржа.

Мы уже отмечали ранее, что маржа – это разница между ставками ссудного и депозитного процента, т.е. разница между сред­ней величиной процентной ставки по активным и пассив­ным операциям банка.

Размер фактически сложившейся процентной маржи определяется как отношение чистого дохода по процен­там (проценты начисленные минус проценты уплаченные) к среднему объему кредитных вложений:

.

где М_факт – размер фактической процентной маржи;

Д_п – процентный доход;

Р_п – расходы по выплате процентов;

А_д – активы, приносящие доход в виде процентов.

Расчет фактической процентной маржи производится в целях последующего ее сравнения с базовой, что позволяет определить тенденцию снижения или увеличе­ния процентных доходов коммерческого банка.

Основными факторами, влияю­щими на размер процентной маржи, являются объем, со­став и структура кредитных вложений и их источников (кредитных ресурсов), т.е. качество пассивов и активов банка.

Для того, чтобы свободно проводить процентную по­литику, кредитному учреждению необходимо знать, в ка­ких пределах складывается коэффициент внутренней стои­мости банковских услуг.

Это показатель, который характеризует сло­жившуюся величину затрат коммерческого банка на каждый рубль про­дуктивно размешенных средств (т.е. без учета полученных банком комиссий и прочий доходов). Он может быть определен как минимальная доход­ная (процентная) маржа (М_мин), т.е. минимальный разрыв в ставках по активным и пассивным операциям банка, который позволяет ему покрывать расходы, но не приносит прибыль (т.е. своего рода точка безубыточности коммерческого банка).

Для расчета данного показателя используется следующая формула:

,

где: Р_об – расходы по обеспечению функционирования банка, в том числе:

а) прочие операционные расходы (не включая пла­тежи по процентам), а именно:

- по перевозке ценностей и банковских документов;

- оплата услуг вычислительного центра;

- расходы по изготовлению, приобретению бланков, магнитных лент, бумаги и др.;

- почтовые и телеграфные расходы;

- проценты и комиссии, уплаченные за счет прошлых лет;

- амортизационные отчисления;

- прочие.

б) административно-управленческие расходы;

Д_п – прочие доходы кредитного учреждения (за исключением дохода по активным операциям банка), в том числе:

- возмещение клиентами телеграфных и других расходов;

- плата за услуги, оказанные предприятиям (за исклю­чением дохода по факторинговым операциям);

- прочие доходы;

А_д – актив баланса, приносящий банку доход в виде процентов, в том числе:

- краткосрочные кредитные вложения;

- долгосрочные вложения;

- кредиты, предоставленные другим банкам;

- ценные бумаги, паи, акции;

- задолженность по факторингу;

- средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности;

- прочие.

В настоящее время уровень минимальной процентной маржи относительно невысокий, что обусловлено не­высоким размером расходов по функционированию банка относительно величины работающих активов и наличи­ем прочих доходов по операциям коммерческого банка.

Вместе с тем, усиление банковской конкуренции в условиях общего кризиса неизбежно приведет к росту подобных расходов расходов, а, следовательно, к повышению зна­чимости указанного коэффициента при калькулировании уровня процента по кредитам.

Еще одним расчетным показателем является ориентировочная процентная маржа (М) на предстоя­щий период. Это тот показатель, к обеспечению которого должен стремиться любой коммерческий банк в ходе кредитных сделок, так как его значение учитывает не только сумму расходов, связанных с деятельностью банка, но и размер запланированной прибыли (уровень доходности). Он определяется по следующей формуле:

,

где Р_об – расходы по обеспечению функционирования банка по плану (за исключением процентов по пассивным операциям банка);

Д_п – комиссии и прочие плановые доходы;

А_д – плановый размер актива, приносящего доход;

П_п – планируемая величина прибыли банка.

В основу расчета данного показателя положена смета затрат банка на пред­стоящий период и сведения о планируемом расширении (снижении) объема активных операций банка.