62. Депозитный процент, его сущность.

Ссудный процент или процент по кредиту – плата, получаемая кредитором (бан­ком) от заемщика за пользование заемными средствами (ссудой).

Как и в случае с депозитным процентом, в процентную ставку по кредиту помимо стоимости кредитной операции может быть вклю­чена также плата за услуги, оказанные при выдаче кредита.

Размер и порядок уплаты процента по различным видам ссудных операций оговаривается в кредитном договоре между банком и заемщиком и устанавливается дифференцированно, т.е. в разрезе отдельных категорий кредитополучателей и объектов кредитования (что отвечает основным принципам банковского кредитования, о которых мы вели речь в рамках темы «Фомы кредита», рассматривая вопрос «Банковский кредит»).

Процентная ставка представляет собой относительную величину процент­ных платежей на заемный капитал за определенный пери­од времени, как правило, за год.

На уровень процентных ставок коммерческого банка оказывают влияние следующие факторы:

• средний уровень платы за привлеченные ресурсы, т.е. депозитный процент;

• расходы банка;

• объект кредитования;

• платежеспособность клиента;

• характер клиента;

• степень рискованности проекта;

• уровень ставки налогов на доходы банка;

• состояние спроса на кредит;

• срок ссуды;

• возможность дополнительного привлечения кредит­ных ресурсов (в частности, их наличие, интенсивность предложения, размер платы по привлекаемым кредитным ресурсам);

• уровень инфляции и другие факторы, вытекающие из денежно-кредитной политики Центрального банка, пра­вительства;

• имидж кредитора и заемщика.

Главный принцип, которым руководствуются банки при установлении процентов за ссуду, заключается в том, что минимальная сумма полученных от заемщика про­центов должна покрывать расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления запрашиваемого креди­та и, вдобавок, содержать маржу, размер которой определяет уровень активных операций банка.

Факторами частного порядка, оказывающими влияние на процентную ставку по кредитам коммерческого банка, являются:

- риск неплатежеспособности заемщика;

- гарантии возврата кредита;

- характер пре­доставленного обеспечения;

- содержа­ние кредитуемого мероприятия (в частности, потенциальной прибыльности кредитуемого мероприятия и срока его окупаемости);

- уровень ставок по кредитам у конкурирующих банков и других факторов.

Далее рассмотрим существующие виды процентных ставок.

По степени реагирования на изменения рыночного уров­ня процента существуют фиксированные процентные став­ки и плавающие.

Фиксированная ставка – ставка, установленная на весь период пользования заемными средствами без права ее пе­ресмотра. В данном случае, погашение ссуды сопровождается заранее установ­ленными в кредитном договоре выплатами по процентам, которые не меняются в тече­ние срока его действия.

Фиксированные процентные ставки уста­навливаются, как правило, по кредитам, с небольшим сроком пользования (до 30 дней).

Плавающая процентная ставка – ставка по средне- и долгосрочным кредитам, размер которой периодически пе­ресматривается через отдельные промежутки времени.

Пла­вающие ставки по процентам могут корректироваться в зависимости от складывающегося спро­са и предложения на кредитные ресурсы, финансового состояния заемщика, регулирования (установления) Центральным банком предельного размера процентов по депозитам (вкладам), общего состояния экономики и интенсивности развития рыночных отношений в стране. В этой связи, плавающие ставки могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

Процентная ставка по выданным ссудам, впрочем, как и фиксированная, может меняться в соответствии с приоритетами проводимой Центральным банком и другими уполномоченными органами государственного управления денежно-кредитной политики, направленной на стабилизацию и регулирование денежного обращения в стране.

Процентные ставки по ссудам с плавающим процен­том обычно ниже ставок по ссудам с фиксированным про­центом. Это объясняется тем, что риск заемщика, в данном случае, может быть выше, поскольку с ростом процент­ной ставки по кредитам в будущем увеличиваются и ежемесячные выплаты самого плательщика. Ссуды с плавающими ставками более выгодны для коммерческого банка, так как страхуют их от возможных повышений ставок по депозитным опера­циям и учетного процента. При использовании плаваю­щих ставок процентный риск несет заемщик.

Базисная (базовая) ставка за кредит представляет со­бой результат средних или нейтральных воздействий фак­торов на уровень ставок и определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровня прибыльности ссудных операций на пред­стоящий период.

Базовая процентная ставка определяется по формуле:

Бпс = С1 + С2 +Пм,

где С1 – средняя реальная цена всех кредитных ресурсов на планируемый период;

С2 – отношение планируемых расходов по обеспече­нию функционирования банка к ожидаемому объему продуктивно размещенных средств (т.е. затраты банка на единицу размещаемых средств);

Пм – планируемый уровень прибыльности ссудных опе­раций банка.

Наиболее существенное значение для банка имеет при определении базисной процентной ставки имеет показатель средней реальной цены кредит­ных ресурсов или С1. Он определяемый по формуле средневзве­шенной, исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей сумме мобилизуемых банком (плат­ных и бесплатных) средств.

В свою очередь, средняя реаль­ная цена отдельных видов ресурсов, привлекаемых банком, определяется на основе рыночной номинальной цены ука­занных ресурсов с корректировкой на норму обязательного резерва, депонируемого в Центральном банке страны и имеет следующий вид:

.

где С_д – средняя реальная цена привлекаемых банком срочных депозитов;

П_д – средний рыночный уровень депозитного процента.

Аналогично определяется средняя реальная цена вкла­дов до востребования и других привлекаемых банком ресурсов.

Таким образом, базисная ставка является своего рода начальной, или отправной, величиной для установления ссудного процента.