45. Банковские операции как конкретное проявление банковских функций на практике, их виды

Банковские операции – операции, направленные на решение задач и реализацию функций банков и связанные с движением специфического товара – денег (валюты), ценных бумаг и валютных ценностей.

Согласно ст. 14 Банковского кодекса Республики Беларусь к банковским операциям относятся:

- привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

- осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- валютно-обменные операции;

- операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (хранение, купля-продажа, привлечение и размещение в депозиты и др.);

- выдача банковских гарантий;

- доверительное управление денежными средствами, драгоценными металлами и драгоценными камнями;

- инкассация денежной наличности, валютных и других ценностей, а также платежных документов;

- выпуск в обращение банковских пластиковых карточек, операции с ними;

- факторинг;

- услуги по хранению документов и ценностей.

Кроме того, банки и небанковские кредитно-финансовые организации вправе осуществлять:

- поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права (требования) исполнения обязательств в денежной форме от третьих лиц;

- финансовую аренду (лизинг);

- операции с ценными бумагами (выпуск, продажу, покупку, учет, хранение и др.);

- консультационные и информационные услуги и т.д.

Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливаются законодательством и правилами центрального банка и прежде всего Банковским кодексом Республики Беларусь, Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 226 (далее – Инструкция № 226) и другими нормативно-правовыми актами.

__________________________________________________________________

Рассмотрим отдельные выдержки из Письма Национального банка Республики Беларусь от 8 апреля 2011 г. № 55-17/78 «О порядке совершения банковских операций».

Как говориться в письме: «С учетом многочисленных обращений граждан по вопросам, связанным с порядком погашения кредитов, полученных ими в иностранной валюте, Национальный банк считает необходимым пояснить следующее»:

Статьей 140 БК установлено, что условия о валюте кредита и размере процентов за пользование кредитом являются существенными условиями кредитного договора. Таким образом, порядок погашения физическим лицом кредита, полученного в иностранной валюте, в том числе валюта его погашения определяются кредитным договором.

Если кредитным договором кредитополучателю предоставлено право погашать кредит, уплачивать проценты, иные платежи как в белорусских рублях, так и иностранной валюте, банк не вправе требовать исполнения обязательств только в иностранной валюте и, соответственно, не вправе отказать физическому лицу в приеме белорусских рублей.

Если кредитным договором предусмотрена обязанность кредитополучателя погашать кредит, уплачивать проценты, иные платежи только в иностранной валюте, банк вправе не принимать белорусские рубли в качестве исполнения обязательств по кредитному договору и требовать исполнения кредитополучателем обязательств в иностранной валюте, определенной условиями кредитного договора.

При этом пунктом 10 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. № 72, установлено, что если иное не определено актами валютного законодательства Республики Беларусь, при совершении валютных операций, являющихся банковскими, между банком и резидентом допускается изменение валюты обязательств при изменении денежных обязательств резидента, выраженных в иностранной валюте, на денежные обязательства, выраженные в белорусских рублях.

В соответствии со статьей 420 Гражданского кодекса Республики Беларусь изменение договора возможно по соглашению сторон, если иное не предусмотрено данным кодексом, иными актами законодательства или договором.

А пунктом 24 Инструкции № 226 предусмотрено, что изменение условий кредитного договора производится на основании дополнительного соглашения к кредитному договору.

С учетом изложенного стороны кредитного договора вправе заключить дополнительное соглашение к кредитному договору, предусмотрев в нем возможность погашения белорусскими рублями кредита, выданного в иностранной валюте.

При этом при изменении валюты денежных обязательств возможно использование курса пересчета, установленного соглашением сторон.

__________________________________________________________________

Для ведения банковских операций естественно необходима лицензия (специальное разрешение). В Республике Беларусь все банковские операции производятся в национальной валюте (белорусский рубль), а при наличии лицензии Национального банка Республики Беларусь – и в иностранной валюте.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность диктуется собственными нуждами. Не вправе они вести и страховую деятельность в качестве страховщиков.

Все банковские операции можно сгруппировать по трем основным направлениям – пассивные, активные и посреднические банковские операции.

Пассивные операции – операции, посредством которых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Они направлены на привлечение денежных средств банками, причем большая часть – на аккумуляцию временно свободных средств клиентов (хозяйственных организаций, других банков, предпринимателей, населения и т.д.).

Пассивные операции в зависимости от их экономического содержания делятся на депозитные (включая получение межбанковских кредитов) и эмиссионные (размещение паев (долей) акционеров или ценных бумаг банка).

Так, например, в пассивных операциях центральных банков значится выпуск банкнот (эмиссия денег).

С помощью пассивных операций банк формирует собственные, привлеченные и эмитированные средства.

Собственные средства формируются за счет операций по выпуску и размещению акций, а также отчислений из прибылей и т.п.; привлеченные средства образуются за счет средств клиентов путем их привлечения за оказанные услуги и без оказания таких услуг, а также путем привлечения средств из других источников.

Объемы, состав и структура банковских пассивов образуют ресурсный потенциал банка, влияя, таким образом, на масштабы активных операций и, как результат, — на доходы банка и его ликвидность.

Следующая группа банковских операций – это активные банковские операции. Они представляют собой операции по размещению банками имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности.

Среди активных операций выделяются два главных вида – ссудные и банковские инвестиции. Основной доход банку приносит выдача ссуд. Вместе с тем выдача ссуд сопряжена с высоким риском их невозврата.

Банковские инвестиции – это вложения средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других банков и предприятий и другие направления вложения.

К активным можно отнести также и депозитные операции, если речь идет о размещении временно свободных средств одних банков в других финансово-кредитных учреждениях или о депозитах в центральном банке.

Размер и структура активных операций напрямую зависят от размера и структуры привлеченных ресурсов, что обуславливает тесную взаимосвязь активных и пассивных операций банков. В свою очередь доходы от активных операций увеличивают ресурсы банка.

Посреднические операции – операции, содействующие финансовому обороту и осуществлению банковской деятельности. К ним относятся:

- расчетные операции, включая инкассовые и переводные;

- посредничество при купле-продаже ценных бумаг и иных объектов финансового оборота;

- дилинговые операции;

- трастовые операции, трансфертные и др.

Посреднические операции проводятся, как правило, по поручению клиентов и на комиссионных началах.

Отдельно можно выделить группу прочих операций банков, которые сопутствуют их деятельности и направлены на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка.

Развитие таких операций характерно для универсальных банков. При этом существует тесная связь прочих операций коммерческого банка с названными выше основными, т.е. кредитно-расчетными, депозитными и инвестиционными.

К прочим банковским операциям можно отнести:

- хранение ценностей;

- осуществление научно-технических разработок;

- консультационно-правовые, информационно-аналитические и справочные услуги;

- сервисные услуги;

- нумизматические операции;

- совместную деятельность банков и других юридических лиц;

- благотворительную деятельность и осуществление финансовой поддержки и т.п.

Комплекс дополнительных, финансовых, информационных и посреднических услуг, оказываемых банком, расширяет круг клиентуры и делает более привлекательными условия их кредитно-расчетного обслуживания.

В заключении вопроса следует отметить, что операции центрального банка и коммерческих банков различаются между собой статусом этих кредитных учреждений, который определяется банковским законодательством, а также объемом и содержанием предоставленных им прав на осуществление тех или иных операций.