25. Банковский кредит: понятие, субъекты, классификация и принципы кредитования.

Банковский кредит – пред­ставляет собой движение ссудного капитала, предостав­ляемого банками или небанковскими кредитно-финансо­выми организациями взаймы во временное пользование и за плату, определенную в договоре. Он выражает эконо­мические отношения между кредиторами (кредитно-финансовыми организациями) и субъектами кредитования (заемщиками), в качестве которых могут быть как юриди­ческие, так и физические лица.

Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных средств, их перераспределением на условиях возвратности, а также эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Возвратная форма движения денежных ресурсов создает возможность перераспределения денежных ресурсов неоднократно.

Необходимость использования банковского кредита обуславливается:

- закономерностями и непрерывностью кру­гооборота фондов предприятий в воспроизводственном процессе;

- особенностями организации оборотных средств и основных фондов;

- экономическими интересами креди­тора и заемщика.

Кредиты, предоставляемые банками субъектам кредитных отношений, классифицируются по ряду признаков:

- по группам заемщиков;

- срокам использования;

- назначению;

- сфере функционирования;

- размерам;

- способу выдачи;

- методам обеспечения и погашения.

По группам заемщиков различают: кредит государственным структурам, субъектам народного хозяйства и населению.

По срокам использования:

- краткосрочные - предоставляемые на срок до 12 ме­сяцев для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов;

- среднесрочные (от одного года до пяти лет);

- долгосрочные - предоставляемые на длительный срок (свыше пяти лет) для расширенного воспроизводства долгосрочных активов.

По назначению: бюджетный, инвестиционный, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, потребительский.

По сфере функционирования: межбанковский кредит и кредит, предос­тавляемый субъектам хозяйствования, который, в свою очередь, подразделяется на такие виды, как: 1) кредиты, участвующие в расши­ренном воспроизводстве основных фондов; 2) кредиты, обеспечивающие обращение оборотных фондов. Второй вид кредитов, предоставляемых субъектам хозяйствования, подразделяется на: кредиты, предоставляемые непосредственно для производственной сферы, и кредиты, обслужи­вающие сферу обращения.

По размерам: мелкие, средние и крупные.

По обеспечению: бланковые (необеспеченные) и обеспеченные. Обеспеченные кредиты могут различаться по видам обеспечения и делятся на: застрахованные, гарантированные и залоговые.

По методам погашения кредиты подразделяются на: кредиты, погашаемые частями, и погашаемые единовременно на дату погашения, определенную кредитным договором.

По способу выдачи: платежные и компенсационные.

При оформлении платежных кредитов кредитные ресурсы направляются непосредственно на оплату расчетно-денежных документов.

При оформлении компенсационных кредитов сумма кредитных ресурсов направляется на расчетный счет заемщика для последующего использования на цели, предусмотренные кредитным договором.

Банковский кредит может быть прямым и косвенным. В последнем случае ссуды предоставляются заемщику через посредника.

В соответствии с действующими законодательством и положениями Национального банка Республики Беларусь, к которым можно отнести, в частности, Инструкцию о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденную постановлением Правления НББ от 30.12.2003 г. № 226 (в редакции постановления Правления НББ от 28.12.2006 г. № 223), существуют также следующие виды кредитов:

Пролонгированный – кредит, срок возврата которого продлен банком и отнесен на счет пролонгированной за­долженности по кредитам.

Просроченный – кредит, не возвращенный в установ­ленные кредитным договором сроки и отнесенный на счет по учету просроченной задолженности по кредитам.

Кредитная линия – юридически оформленное обязатель­ство банка перед заемщиком предоставлять ему кредиты в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного периода действия кредитного договора.

Кредитование в рамках договора текущего банковского счета (овердрафт) – предоставление банком владельцу счета кредита путем платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на счете де­нежных средств, в пределах, установленных договором, с последующим погашением возникающей задолженности владельца счета перед банком за счет поступающих средств.

Ломбардный – краткосрочная фиксированная по раз­мерам ссуда, которая обеспечивается легко реализуемым движимым имуществом или правами. Основными видами ломбардного кредита являются: кредит под залог ценных бумаг, кредит под залог товаров, кредит под залог требо­ваний (сберегательных вкладов, страховых договоров, ипо­теки и т. д.).

Банковское кредитование опирается на кредитный договор, который представляет собой юриди­ческий документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и заемщиком при выдаче кредита, и определяющий взаимные обязательства и экономическую ответ­ственность сторон.

Кредитный договор заключается в письменной форме и содержит ряд обязательных условий, к которым относятся: 1) сумма кредита; 2) целевое назначение кредита; 3) сро­ки предоставления кредита; 4) процентная ставка за поль­зование кредитом; 5) срок возврата кредита и уплаты про­центов по нему; 6) форма обеспечения исполнения заем­щиком обязательств по возврату кредита и процентов по нему. Отражение указанных условий в кредитном договоре преследует целью снижение степени риска кредитной сделки до уровня минимальной.

Банковское кредитование субъектов хозяйствования основывается на соблюдении определенных правил или принципов, как общеэкономического порядка, которые присущи всем экономическим категориям (экономичность, комплексность, дифференцированность), так и вытекающие из самой сущности кредита (срочность, возвратность, платность, целевой характер и материальная обеспеченность).

Экономичность – характеризует достижение наибольшей эффективности использования кредита при наименьших кредитных вложениях. Такая политика важна как для кредитора, так и для кредитополучателя. Для банка экономичность означает возможность ускорения кругооборота кредитных ресурсов; для кредитополучателя – путь к сокращению размера платы за кредит и увеличению доходов.

Комплексность – предполагает такую кредитную политику, которая проводится на основе учета закономерности развития экономики в определенный период.

Дифференцированность – различный подход к кредитованию отдельных категорий кредитополучателей, объектов и т.д. Реализация данного принципа предполагает оценку народнохозяйственной значимости объекта кредитования, экономического состояния заемщика, определяемого на основании показателей его платежеспособности до заключения кредитного договора. Это позволяет в некоторой степени избежать риска невозврата кредитных ресурсов и препятствует покрытию субъектами хозяйствования собственных потерь и убытков за счет кредитных ресурсов.

Теперь остановимся на принципах, вытекающих из самой сущности кредита.

Принцип срочности и возвратности означает, что заемщик обязан возвратить кредитору полу­ченную сумму кредита в порядке и сроки, предусмотрен­ные договором кредита. Сумма кредита может быть воз­вращена досрочно, если это предусмотрено кредитным договором, либо с согласия кредитора. Заемщик, не воз­вративший в срок сумму кредита, обязан уплачивать проценты со дня, когда кредит должен быть возвращен, до дня фактического его возврата в размере удвоенной про­центной ставки по данному кредиту.

Экономической основой срочности кредита является непрерывность кругооборота общественных фондов и денежных средств в хозяйстве, поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение денежных средств, что создает возможность погашения банковского кредита.

Принцип платности – предполагает, что заемщик должен внести кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств для своих нужд. Механизм реализации данного принципа в хозяйственной дея­тельности банков осуществляется через определение и установление процентных ставок по кредитным договорам.

Целевой характер ссуд, их назначение определяется, с одной стороны, кредитополучателем, а с другой – самим банком, который при выделении кредита исходит из его назначения, а также из конкретного объекта кредитования. Без соблюдения принципа целевого направления кредита трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций в сфере производства и обращения.

Принцип материальной обеспеченности означает, что для своевременного возврата кредита, а также выплаты про­центов по нему кредитор:

- во-первых, вправе требовать предоставления заемщиком движимого и (или) недвижимого имущества в залог на сумму кредита, включая проценты за пользо­вание кредитом, либо предоставления гарантии со стороны банков или поручительства других юридических лиц;

- во-вторых, осуществлять страхование принятого в залог имущества на полную оценочную стоимость его за счет и в пользу заемщика.

Формами обеспечения обязательств по возврату кредита и процентов по нему могут быть:

- залог (за исключением залога ценных бумаг собственной эмиссии);

- гарантии и поручительства, оформленные в соответствии с порядком и требованиями, установленными законода­тельством Республики Беларусь.

- страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов;

- любое свободное от залога имущество кредитополучателя, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством.

При этом к одному кредитополучателю могут быть применены различные формы обеспечения возврата кредита.

Исполнение обязательств по кредитному договору может быть возложено на третье лицо (поручителя или гаранта), а, следовательно, дополнительно должно обеспе­чиваться залогом имущества этого лица.

Если в договоре кредита предусмотрено обеспечение его исполнения зало­гом имущества, заемщик обязан предоставить кредитору возможность контроля обеспеченности кредита. При этом имущество, предоставляемое заемщиком в качестве залога, должно быть оценено и зарегистрировано в порядке, определенном за­конодательством Республики Беларусь.

При невыполнении заемщиком предусмотренных кредитным договором обязан­ностей по обеспечению возврата суммы кредита, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые кредитор не отвечает, кре­дитор вправе отказаться от исполнения договора в части непредставленных сумм и потребовать от заемщика дос­рочной уплаты долга.

Использование вышеуказанных принципов банковского кредитования позволяет согласо­вать общегосударственные интересы с интересами субъ­ектов хозяйствования и учесть стремление банков к полу­чению максимально возможной прибыли от обслуживания денежного рынка.