24. Понятие и классификация форм кредита.

Формы и классификация кредита

Кредит можно классифицировать по различным базовым признакам. В зависимости от того, какая предоставляется ссуда при кредитной сделке и кто является кредитором, либо заемщиком, различают пять самостоятельных форм кредита.

Коммерческий кредит. Одна из наиболее ранних форм кредитных отношений. Его сутью является предоставление отсрочки : организацией-продавцом оплаты товара и предоставление организацией-покупателем векселя в качестве его долгового обязательства оплатить стоимость полученных товаров по истечении определенного срока.

Наиболее распространенными являются два вида векселя: простой, содержащий обязательство заемщика выплатить определенную сумму непосредственно кредитору, и переводный, который предусматривает письменное поручение кредитора заемщику о выплате им установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

Таким образом, коммерческий кредит — это кредит, который предоставляется хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с отсрочкой платежа.

Банковский кредит. Является наиболее известной формой кредитных отношений в экономике, так как именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые прибегают к денежной помощи для осуществления своей производственно-торговой деятельности.

При этом, в качестве кредиторов обычно выступают специализированные кредитно-финансовые организации (банки), которые должны иметь лицензии Банка России на осуществление подобного рода операций.

Заемщиками выступают, как правило, юридические лица.

Инструментом кредитных отношений является кредитный договор (соглашение).

Доход — ссудный (банковский) процент, ставка которого определяется соглашением сторон с учетом среднего значения на данный период.

Банковский кредит классифицируется по следующим признакам:

по срокам погашения:

краткосрочные — обычно до года и менее на восполнение временного недостатка в собственных денежных средствах; среднесрочные — сроком от года до трех лет; долгосрочные — свыше трех лет (в некоторых странах — свыше пяти лет);

по способу погашения:

ссуда, которая погашается заемщиком единовременным платежом;

ссуда, которая погашается заемщиком в рассрочку в течении всего срока действия кредитного соглашения;

по обеспеченности:

доверительные ссуды, единственной формой обеспечения которых является кредитный договор;

обеспеченные ссуды, которые защищены определенными видами имущества заемщика (недвижимостью, ценными бумагами); ссуда, предоставляемая под финансовую гарантию третьих лиц;

по категориям заемщиков:

аграрные ссуды предоставляются для развития сельскохозяйственного производства;

коммерческие ссуды выдаются организациям, которые функционируют в сфере торговли и услуг;

ипотечные ссуды предоставляют для приобретения недвижимости;

межбанковские ссуды предоставляются кредитными организациями (банками) друг другу.

Таким образом, банковский кредит - это кредит, который предоставляется банками и другими кредитными организациями заемщикам в виде денежных ссуд.

Потребительский кредит. Действует при целевом кредитовании физических лиц (населения) в товарной или денежной формах. При этом кредиторами могут выступать торговые предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, главным образом товаров длительного пользования, и кредитные организации, которые предоставляют денежные ссуды для приобретения земли и другой недвижимости квартир (домов).

Государственный кредит. Его отличительной особенностью является участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика.

Международный кредит. Функционирует на международном уровне, участниками которого могут выступать как отдельные юридические лица, правительства государств, так и международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Европейский банк реконструкции и развития и др.). Этот кредит можно классифицировать по следующим базовым признакам:

• по назначению — коммерческие, которые связаны с осуществлением внешнеторговой деятельности; финансовые — прямые капиталовложения, погашение внешней задолженности, валютные интервенции;

• по валюте займа — в валюте страны-должника, страны-кредитора, третьей страны и в международной расчетной денежной Единице;

•по обеспеченности — защищенные (товарными документами, недвижимостью, ценными бумагами) и бланковые — под простое обязательство должника (так называемый соло-вексель с од ной подписью).

Предшественником банковского кредита выступал ростовщический кредит, который имел в прошлом большое значение наряду с коммерческим кредитом. В настоящее время в связи с развитием кредитных отношений он практически исчез с рынка ссудных капиталов. Его отличительными признаками являются:

сверхвысокие ставки величины ссудного процента (от 50 % и выше);

кредиторами выступают физические лица или хозяйствующие субъекты, которые не имеют лицензии на осуществление такого рода деятельности;

криминальные способы взысканий заемных денежных сумм с неплательщиков.

Виды кредита предполагают более углубленную характеристику по организационно-экономическим признакам классификации кредита