- •1,2. Происхождение и теории денег. Сущность, формы, свойства и виды денег.
- •2. Сущность, формы, свойства и виды денег.
- •3. Денежная масса и ее структура.
- •4. Денежная эмиссия: виды, причины и последствия.
- •5.Особенности осуществления безналичной денежной эмиссии, сущность и механизм денежного мультипликатора.
- •6.Налично-денежная эмиссия: условия и порядок осуществления.
- •7. Денежный оборот и его структура, денежное обращение.
- •8. Платежная система: характеристика, элементы, требования и виды.
- •9.Автоматизированная система межбанковских расчетов
- •10. Система «Белкарт»: порядок организации расчетов.
- •1 Общие положения. Цели и задачи
- •2 Участники системы. Порядок вступления и выхода
- •3 Выпуск в обращение и прием к обслуживанию карточек «БелКарт»
- •4 Проведение расчетов и Тарифная политика
- •5 Ведомственная сертификация
- •6 Политика безопасности системы «белкарт»
- •11. Организация безналичного денежного оборота в Республике Беларусь.
- •12. Кредитовые переводы, осуществляемые на основании платежных поручений.
- •1 Дебетовые переводы, осуществляемые на основании платежных требований.
- •13. Кредитовые переводы, осуществляемые с использованием чеков. Аккредитивы
- •14 .Расчеты банковскими пластиковыми карточками.
- •1 Расчеты аккредитивами.
- •15. Налично-денежное обращение.
- •16. Организация кассовых операций в экономике страны.
- •17. Денежная система: сущность, элементы, типы.
- •18. Денежная система рб, ее развитие
- •19. Сущность денежного оборота, формы и методы его регулирования.
- •20. Инфляция, ее виды и влияние на денежный оборот.
- •21 Инструменты, используемые центральным банком для регулирования денежного оборота
- •22 Денежные реформы, их назначение и методы проведения: нуллификация, ревальвация, девальвация, деноминация
- •23. Сущность кредита, его функции, границы и роль в рыночной экономике.
- •24. Понятие и классификация форм кредита.
- •25. Банковский кредит: понятие, субъекты, классификация и принципы кредитования.
- •26. Государственный кредит: понятие и субъекты, его виды.
- •27. Потребительский кредит: понятие, субъекты, его особенности.
- •28. Сущность ипотечного кредита, условия развития.
- •29. Лизинговый кредит: понятие и субъекты, классификация.
- •30. Понятие, субъекты и роль коммерческого кредита.
- •31. Факторинговый кредит: понятие и виды. Эффективность факторинга для его участников, отличия от других форм кредита.
- •32. Сущность, участники и структура рынка ссудных капиталов
- •Структура и участники рынка ссудных капиталов
- •33. Рынок ценных бумаг, его структура.
- •34. Виды ценных бумаг, сделки с ними на рынке.
- •35. Валютно-фондовая биржа как организатор торговли ценными бумагами в рб
- •36. Деятельность банков на рынке ценных бумаг.
- •37 . Внебиржевой рынок, особенности его функционирования.
- •38. Валютный рынок: понятие и виды.
- •39. Государственное регулирование рынка ссудных капиталов.
- •40. Сущность банков, их функции и роль
- •41. Понятие банковской деятельности и принципы ее организации.
- •42. Банковское законодательство, банковская тайна.
- •43. Классификация банковских учреждений.
- •45. Банковские операции как конкретное проявление банковских функций на практике, их виды
- •46. Характеристика банковского продукта и банковской услуги.
- •1. Валютные операции.
- •2. Коммерческие векселя и кредиты предприятиям.
- •47. Тенденции и перспективы развития банковских операций в рб
- •48. Понятие кредитной системы и ее структура в Республике Беларусь
- •49. Банковская система, ее виды.
- •50. Перспективы развития национальной банковской системы.
- •52. Денежно-кредитная политика, ее цели и инструменты.
- •53. Регулирование деятельности банков со стороны Центрального банка.
- •54.Национальный банк рб, организационная структура, особенности деятельности
- •55. Регистрация и лицензирование деятельности коммерческого банка.
- •56. Реорганизация и ликвидация коммерческих банков.
- •57. Отношения банков с клиентами на основе договоров.
- •58. Ресурсы банка, их формирование и использование.
- •59. Понятие банковской ликвидности.
- •60. Банковские риски: понятие и классификация.
- •61. Сущность банковского процента, его функции и значение.
- •62. Депозитный процент, его сущность.
- •63. Процент по банковским кредитам.
- •64. Учетный процент центрального банка, его сущность.
- •65. Ставка рефинансирования в Республике Беларусь, ее регулирующая роль.
- •66. Понятие небанковских кредитно-финансовых организаций (нкфо), их место в кредитной системе.
- •67 .Особенности регулирования деятельности нфко и их взаимодействие с банковской системой.
- •68. Инвестиционные фонды.Финансовые компании.
- •69. Лизинговые компании: их функции и основы деятельности. Факторинговые компании: основы их деятельности.
- •70. Ломбарды. Финансовые биржи, взаимные (паевые) фонды и расчетно-кассовые центры.
- •71. Ссудно-сберегательные общества и ассоциации, кредитные союзы (товарищества).
- •72. Трастовые компании: направления развития.
- •73. Валютная система: понятие, элементы.
- •74. Виды и эволюция валютных систем.
- •1. Неэффективность международных процессов урегулирования.
- •2. Дестабилизирующие финансовые потоки и движение капиталов.
- •3. Чрезмерные колебания валютных курсов и их отрыв от динамики фундаментальных показателей.
- •5. Отсутствие эффективного мирового управления.
- •75. Валютная система Республики Беларусь, ее содержание и особенности.
- •76. . Конвертируемость национальных валют, ее виды.
- •77. Валютные ограничения, причины их применения.
- •78. Валютный курс, его сущность.Режимы валютных курсов.Факторы, влияющие на валютный курс.
- •79. Методы и инструменты регулирования валютного курса.
- •80. Платежный баланс: понятие и основные статьи.
- •81.Валютное регулирование: сущность, методы и инструменты
- •4. Особенности регулирования валютного рынка на современном этапе
- •5. Тенденции и факторы изменения чистого спроса населения на иностранную валюту
- •82.Особенности валютного регулирования в рб
- •83. Система международных расчетов: понятие и назначение.Основы организации международных расчетов. Формы международных расчетов.
- •84. Аккредитивная форма международных расчетов. Инкассовая форма международных расчетов.
- •85. Банковский перевод и расчеты по открытому счету.
- •86. Расчеты в форме аванса и валютные клиринги как формы международных расчетов
- •87. Международный кредит, его сущность и значение. Классификация международных кредитов. Способы предоставления и погашения международных кредитов.
- •При банковском кредите покупателю
- •При акцептно-рамбурсном кредите
- •89. Международные финансовые и кредитные институты, их назначение. Международный валютный фонд. Группа Всемирного банка: Международный банк реконструкции и развития (мбрр).
- •90. Европейский банк реконструкции и развития. Региональные банки развития Азии, Америки и Африки.
16. Организация кассовых операций в экономике страны.
В обеспечении нормального функционирования наличного денежного оборота участвует широкий круг юридических и физических лиц. Правила их поведения в этой сфере определяются соответствующим законодательством. Их права, обязанности и ответственность за нарушение кассовой дисциплины регулируется нормативными актами, издаваемыми Национальным банком Республики Беларусь.
Законодательство строго очерчивает те случаи, когда в расчетах и платежах могут использоваться наличные деньги, порядок их выдачи и оприходования учреждениями банков, режим их хранения и транспортировки.
Можно выделить следующие виды отношений, связанных с обращением наличных денег. По субъективному составу это отношения между: Национальным банком и банками второго уровня банковской системы по поводу получения наличных денег из его хранилищ, а также приема Национальным банком денег от банков; банком и его клиентами в связи с выдачей наличных денег и их инкассацией; между предприятиями и его работниками по поводу выдачи заработной платы и других денежных выплат; соответствующими государственными органами и той частью населения, которая получает денежные средства не в связи с выполнением трудовых обязанностей (пенсии, стипендии); населением и предприятиями (организациями) в связи с оплатой товаров, услуг, работ; предприятиями, имеющими постоянную денежную выручка, и субъектами хозяйствования в связи с заимствованием денежной выручки; между учреждениями банков и их клиентами в связи с проверками соблюдения кассовой дисциплины; населением и органами управления по поводу уплаты налогов, пошлин, штрафов; предприятиями Министерства связи и населением по поводу осуществления денежных переводов.
Под кассовой дисциплиной понимается требование ко всем юридическим и физическим лицам следовать установленным правилам приема, выдачи, учета, хранения, транспортировки наличных денег, а также ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение этих требований.
Использование наличных денег предприятиями подчинено определенным требованиям. Хотя предприятие является собственником находящихся на его счетах денежных средств, тем не менее, только определенную часть этих средств оно может использовать для осуществления расчетов в наличной форме.
Установление единых правил работы с наличными деньгами относится к компетенции государства. Этим обеспечивается четкость в обороте наличных денег, их сохранность, экономное использование. Установление единого порядка осуществления кассовых операций является прерогативой центрального банка страны.
Получение наличных денег предприятием и их использование сопряжено с одновременным выполнением нескольких условий:
- предприятие может получить наличные деньги только в банке, в котором у него открыт расчетный счет;
- наличные деньги выдаются предприятиям на те цели, которые могут быть удовлетворены только посредством наличных денег;
- при наличии денежных средств на расчетном счете. Однако допускается выдача наличных денег за счет предоставленного банком предприятию кредита;
- при наступлении оговоренных сроков на получение наличных денег;
- наличные деньги могут находиться в кассе предприятия в определенных пределах;
- выдача и оприходование наличных денег осуществляется на основании единых документов;
- полученные деньги могут быть использованы только на цели, на которые они получены;
- банки осуществляют контроль за использованием наличных денег, правильностью проведения кассовых операций;
- за нарушение установленного порядка осуществления кассовых операций предприятия несут установленную законодательством ответственность.
При осуществлении кассовых операций предприятия следуют нормам, установленным гражданским и банковским законодательством. Одним из условий осуществления кассовых операций является установление лимита остатка кассы. Установление лимита остатка кассы относится к компетенции банка, где предприятие находится на расчетно-кассовом обслуживании.
Банки устанавливают лимиты остатка кассы для предприятий дифференцированно, так как у различных предприятий складывается своя потребность в наличных деньгах, обусловленная спецификой их деятельности. Однако делают это банки на основании заявок предприятия. Если предприятие имеет денежную выручку, то одновременно в заявке содержится просьба установить порядок и сроки сдачи денежной выручки. Превышение лимита остатка кассы допускается только тогда, когда предприятия получают у банков средства на выплату заработной платы. Однако при этом устанавливается срок, в течение которого такое положение не может квалифицироваться как нарушение. Для предприятий и других юридических лиц, расположенных в сельской местности, установлен срок продолжительностью пять рабочих дней, для всех остальных – три рабочих дня. В отношениях банк – предприятие в связи с выдачей и оприходованием наличных денег присутствуют как властно распорядительные, так и договорные аспекты. Так, сроки получения денег, порядок их инкассации определяются соглашением сторон.
При неустановлении банком предприятию лимита остатка кассы превышением считается вся сумма денежной наличности, находящаяся в кассе субъекта хозяйствования.
Кассир несет полную материальную ответственность за сохранность всех принятых им ценностей. В случае необходимости его замены руководитель предприятия возлагает исполнение этих обязанностей на другого работника. Это оформляется письменным приказом. Однако бухгалтерам, другим работникам, пользующимся правом подписи кассовых документов, исполнять обязанности кассира запрещается.
Кассиру при поступлении денег следует их пересчитать, проверить платежность и провести по кассовой книге. Предприятие обязано обеспечить сохранность поступающих в его кассу наличных денег. Для транспортировки денег руководитель обязан предоставить транспортное средство и охрану. Кассиру, охране и водителю запрещается разглашать маршрут движения, допускать в салон автомобиля посторонних лиц.
Сохранность денежных средств на предприятии обеспечивается осуществлением контроля за их использованием, а также специально оборудованными для хранения денег помещениями. Касса предприятия – это особое помещение, которое должно соответствовать целому ряду требований: начиная с того, что это должно быть изолированное помещение и кончая системой охранно-пожарной сигнализации. Банк дает разрешение на проведение кассовых операций на предприятии только при полном, стопроцентном соответствии помещения кассы установленным требованиям.
Все наличные деньги и ценные бумаги предприятия хранятся в несгораемых металлических шкафах, которые по окончании работы кассы закрываются на ключ и опечатываются сургучной печатью кассира. Ключи от металлических сейфов и печать хранятся у кассиров, которым запрещается оставлять их в условленных местах, передавать посторонним лицам либо изготовлять неучтенные дубликаты. Учтенные дубликаты ключей в опечатанных кассирами пакетах хранятся у руководителей предприятий. Не реже одного раза в квартал проводится их проверка. При обнаружении утраты ключей руководитель предприятия сообщает об этом в органы внутренних дел и принимает меры к немедленной замене замка металлического сейфа.
Предприятия получают в банке наличные деньги для последующей их выплаты. Выдача денег производится по денежным ведомостям и расходным кассовым ордерам. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером предприятия. Подпись, свидетельствующая о получении денег, делается получателем собственноручно чернилами или шариковой ручкой с указанием полученной суммы прописью. Однако при получении денег по ведомости сумма прописью не указывается. Невыплаченные суммы депонируются и по сводному кассовому ордеру сдаются в банк.
Прием наличных денег осуществляется в двух порядках. Если предприятия реализуют товары за наличный расчет, они обязаны фиксировать каждый факт покупки через кассовый суммирующий аппарат. В остальных случаях применяются приходные кассовые ордера. О приеме денег выдается корешок приходного ордера за подписями главного бухгалтера и кассира, заверенный печатью кассира.
Главным документом, характеризующим движение денег на предприятии, является кассовая книга. В ней фиксируются все поступления и выдачи наличных денег. К кассовой книге, как финансовому документу, предъявляются специальные требования: 1) она может быть на предприятии только одна; 2) она должна быть прошнурована, пронумерована и опечатана сургучной или мастичной печатью; 3) все записи ведутся в 2-х экземплярах через копировальную бумагу; 4) ежедневно в конце рабочего дня кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег по кассе и передает в бухгалтерию второй экземпляр.
Руководитель предприятия не реже одного раза в квартал назначает внезапную ревизию кассы с полным пересчетом денежной наличности и проверкой других ценностей, находящихся в кассе. Вышестоящие организации при производстве документальных ревизий подведомственных субъектов хозяйствования в обязательном порядке производят ревизию кассы и проверяют соблюдение кассовой дисциплины.
При выдаче банками наличных денег предприятиям последние используют их на цели, связанные с образованием денежных доходов населения. Происходит это при выплате работникам предприятия заработной платы. Однако существуют основания, когда денежные доходы граждан могут образовываться путем безналичных перечислений на вкладные счета в учреждениях банков. Суммы, поступившие на такие счета, могут быть обналичены по желанию владельцев счета. Основаниями для таких операций являются: по заработной плате – договор, заключенный предприятием с банком, по другим перечислениям – соответствующие договоры, копии договоров, решений и определений судебных и других правомочных органов, страховые полисы и другие документы.
Нарушения Правил ведения кассовых операций вскрывается при ревизиях касс и кассовых операций. Составы нарушений можно сгруппировать в отдельные блоки. Относительно каждого нарушения законодательством предусмотрена соответствующая санкция. В случае выявления излишков, недостач денежных средств или денежных документов ревизор обязан потребовать от кассира письменное объяснение о причинах недостач или излишка. При выявлении крупной недостачи денежных средств ревизор может поставить вопрос перед руководителем предприятия об отстранении кассира от обязанностей до окончания проверки. Сумму недостачи денег в кассе относят на счет кассира расходным кассовым ордером и предлагают немедленно погасить. Установленные при инвентаризации излишки денежных средств в кассе подлежат оприходованию с отнесением на финансовые результаты.