1 Дебетовые переводы, осуществляемые на основании платежных требований.

Дебетовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платежные инструкции оформляются расчетными документами (платежным требованием), чеком или другими документами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

Использование платежного требования для осуществления безналичных расчетов в форме банковского перевода оговаривается в договоре между бенефициаром и плательщиком, за исключением установленных банковским законодательством случаев.

Для проведения дебетового перевода посредством платежного требования уполномоченные банки осуществляют операции по инкассо в установленном порядке.

Инкассо – банковская операция, при которой банк по поручению клиента (получателя денежных средств) и на основании составленного расчетного документа получает причитающуюся получателю денежную сумму от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя.

При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований используется акцептная или безакцептная форма инкассо.

Акцептная форма инкассо используется при расчетах за отгруженные (отпущенные) товары (работы, услуги) и в других случаях по усмотрению сторон.

Безакцептная форма используется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке.

Платежное требование составляется на бланках установленной формы и представляется в банк-получатель в трех экземплярах, если не предусмотрено иное количество. В случае, если плательщиком по платежному требованию является банк, требование составляется в двух экземплярах.

Первый экземпляр платежного требования заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц бенефициара согласно заявленным в банк-получатель образцам подписей и оттиска печати.

Платежное требование должно содержать все обязательные реквизиты.

Платежное требование представляется в банк в течение десяти календарных дней со дня его выписки (день выписки в расчет не принимается) с реестром, оформленным в двух экземплярах. Реестр может не оформляться, если бенефициаром по платежному требованию является банк.

Ответственность за достоверность и правильность информации, указанной в платежном требовании, за соблюдение требований законодательства Республики Беларусь относительно случаев и порядка указания учетных номеров плательщиков в платежных требованиях на взыскание платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды несет бенефициар (взыскатель).

При осуществлении дебетовых переводов посредством платежных требований допускается передача бенефициаром их и реестров в банк-получатель в электронном виде с применением телетрансмиссионных средств (электронная почта, факсимильная связь, другие телетрансмиссионные средства) или на машинном носителе.

Рисунок 3 - Документооборот при акцептной форме расчетов платежными требованиями

1. Предоставление в обслуживающий банк заявления на акцепт платежного требования с указанием всех необходимых реквизитов, заверенного в установленном порядке.

2. Отгрузка продукции, оказание услуг, выполнение работ.

3. Представление бенефициаром расчетных документов и реестров платежных требований на инкассо в обслуживающий банк.

4. Проверка и пересылка платежного требования в банк отправитель.

5. Сверка платежного требования с заявлением на предварительный акцепт платежных требований, проверка наличия средств на счете плательщика.

6. Списание денежных средств со счета плательщика и уведомление плательщика о списании акцептованной им суммы.

7. Перевод платежа поставщику (операции 6 и 7 могут осуществляются одновременно).

8. Зачисление денежных средств на счет поставщика.

9. Извещение поставщика о поступлении денежных средств.

Основным преимуществом расчетов платежными требованиями является то, что используемая при этом система инкассо обеспечивает четкий порядок адресной их доставки, строгий контроль за расчетами, как со стороны субъектов хозяйствования (поставщика и покупателя), так и банков, обслуживающих их. Помимо этого поставщик имеет возможность отгружать продукцию без предварительного оформления расчетных документов, что позволяет ускорить отгрузку продукции, рационально использовать транспортные средства и складские помещения. Плательщик при этой форме расчетов может проверить выполнение поставщиком договорных обязательств, заявить отказ от оплаты.

В то же время основным слабым местом при использовании данной формы расчетов является возможность возникновения неплатежей. Справедливости ради следует отметить, что эта возможность не меньше и не больше, чем при использовании в расчетах других (платежных поручений и платежных требований-поручений) форм. Поэтому главным недостатком расчетов платежными требованиями можно все же назвать трудоемкость, связанную с операциями по инкассо, отказами от акцепта, запросами о судьбе неоплаченных требований.

При проведении безналичных расчетов на основании платежных требований банк может списывать средства со счета своего клиента без его согласия, т.е. в бесспорном порядке.

Основаниями для такого списания могут быть исполнительные до­кументы плательщика либо случаи, установленные законодательством.

Списание средств в бесспорном порядке производится инкассовыми распоряжениями взыскателей, составленными на бланках платежных требований, в которых делается ссылка на статью или пункт законодательного (нормативно­го) акта, представляющего право списания средств в бес­спорном порядке, либо на номер и дату исполнительного документа.

Перечень исполнительных документов, кото­рые могут служить основанием для бесспорного списания средств, определяется действующим законодательством.

Инкассовые распоряжения на бесспорное списание средств должны быть сданы в банки на инкассо до истечения сро­ков исковой давности документов (приказов хозяйствен­ных судов; исполнительных листов, выданных судами и т.п.). Эти сроки и порядок их исчисления устанавлива­ются соответствующим законодательством. Возражения пла­тельщиков против списания средств в бесспорном поряд­ке банками не рассматриваются.

Процесс взыскания средств в бесспорном порядке можно представить следующим образом:

1) Взыскатель представляет в обслуживающий банк инкассовые распоряжения в те­чение 10 дней со дня их выписки, оформленные на бланке реестра платежных поручений по установленной форме.

2) Банк взыскателя при приеме распоряжений на инкассо проверяет досто­верность ссылки на пункт законодательного (нормативно­го) акта или срок действия представленных исполнитель­ных документов и пересылает расчетные документы в банк плательщика.

3) При наличии средств на счете плательщика инкассовые распоряжения, принятые к оплате банком плательщика, оплачиваются в день их приема полностью или частично. При отсутствии или недостаточности денеж­ных средств распоряжение на бесспорное списание средств помещается в картотеку к внебалансовому счету «Расчет­ные документы, не оплаченные в срок» и находится в ней до полного исполнения.