12. Кредитовые переводы, осуществляемые на основании платежных поручений.
Самая распространенная форма безналичных расчетов – расчеты платежными поручениями. Платежное поручение - платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).
Платежное поручение представляется в банк-отправитель в количестве экземпляров, определяемом банком-отправителем, но не менее двух. Первый экземпляр платежного поручения заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати. В случае осуществления внутреннего банковского перевода в белорусских рублях через систему расчетов, которая не позволяет передавать все обязательные реквизиты, клиент представляет в банк три экземпляра платежного поручения. Третий экземпляр платежного поручения после его исполнения банком-отправителем направляется в банк-получатель для выдачи бенефициару.
Платежные поручения представляются в банк-отправитель в течение десяти календарных дней со дня их выписки (день выписки в расчет не принимается).
Платежные поручения должны содержать следующие обязательные реквизиты:
- наименование расчетного документа;
- дату и номер платежного поручения;
- наименование, местонахождение и код банка-отправителя;
- поле «Сумма и валюта» - сумму (цифрами и прописью) и наименование валюты перевода;
- поле «Плательщик;
- поле «Корреспондент банка-получателя»;
- поле «Банк-получатель»;
- поле «Бенефициар»;
- поле «Назначение платежа»;
- поле «Расходы по переводу».
Ответственность за достоверность и правильность информации, указанной в платежном поручении, за соблюдение требований законодательства Республики Беларусь несет плательщик.
При осуществлении кредитовых переводов посредством платежных поручений допускается передача их клиентом в банк-отправитель в электронном виде с применением телетрансмиссионных средств (электронная почта, факсимильная связь и др.) или на машинном носителе. Платежные поручения, переданные в электронном виде, должны содержать все обязательные реквизиты. Для подтверждения подлинности платежного поручения используются электронная цифровая подпись или тестирующие ключи. Передача клиентом платежных поручений в банк-отправитель с применением телетрансмиссионных средств осуществляется на основании заключенного между ними договора.
Банк-отправитель вправе принять к исполнению постоянно действующее платежное поручение клиента, в соответствии с которым банк-отправитель обязуется переводить средства плательщика в пользу бенефициара в определенные сроки, при поступлении денежных средств на счет плательщика или в других случаях.
Постоянно действующее платежное поручение составляется в произвольной форме или форме, разработанной банком, с указанием всех предусмотренных для платежных поручений обязательных реквизитов и представляется в банк-отправитель в одном экземпляре.
Плательщик вправе в постоянно действующем платежном поручении вместо реквизитов «сумма (цифрами и прописью)», «наименование валюты перевода» сделать запись о порядке определения банком суммы перевода; вместо номеров и дат документов, служащих основанием для осуществления платежа, указать порядок и периодичность их представления (поступления) в банк; предусмотреть иные условия исполнения постоянно действующего платежного поручения. В то же время банк вправе потребовать от плательщика указания в постоянно действующем платежном поручении четких инструкций относительно порядка определения суммы перевода, условий исполнения, срока действия или указания на то, что постоянно действующее платежное поручение носит бессрочный характер.
При отсутствии у плательщика счета в валюте перевода или достаточных средств в валюте перевода он вправе дать банку-отправителю платежное поручение на перевод с конверсией (покупкой, продажей), в котором реквизит «Сумма и валюта» заполняется с учетом следующих особенностей:
- в случае необходимости конверсии (покупки, продажи) определенной суммы денежных средств, имеющейся на счете(ах) клиента, указываются: сумма (цифрами и прописью), наименование подлежащей конверсии (покупке, продаже) валюты; наименование валюты, приобретаемой в результате конверсии (покупки, продажи), без указания ее суммы;
- в случае необходимости конверсии (покупки, продажи) имеющихся на счете(ах) клиента средств в определенную сумму средств в валюте перевода указываются: наименование подлежащей конверсии (покупке, продаже) валюты (без указания суммы); сумма (цифрами и прописью) и наименование валюты, приобретаемой в результате конверсии (покупки, продажи).
Для осуществления такого перевода в поле «Сумма и валюта перевода» платежного поручения плательщик указывает курс конверсии (покупки, продажи) или делает запись о согласии на проведение конверсии (покупки, продажи) по курсу, складывающемуся на валютном рынке.
При наличии договора банка с клиентом на прием к исполнению платежных поручений (за исключением постоянно действующих поручений) в случае отсутствия (недостаточности) средств на текущем счете плательщика платежное поручение в неоплаченной сумме приходуется по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и помещается в картотеку к данному счету. При этом на всех его экземплярах проставляются дата приема, штамп банка-отправителя о помещении платежного поручения в картотеку.
Порядок расчетов платежными поручениями представлен на рисунке 1.
1 Отгрузка продукции, выполнение работ, оказание услуг.
2 Оформление и предоставление платежного поручения в банк-отправитель.
3 Проверка правильности заполнения платежного поручения, наличия денежных средств на счете и оплата расчетного документа.
4 Перевод платежа поставщику (бенефициару).
4а. Уведомление плательщика о списании с его счета денежных средств (путем предоставления выписки).
5 Зачисление денежных средств на счет поставщика.
6 Уведомление бенефициара о зачислении денежных средств (путем представления выписки с расчетного счета).
|
Рисунок 1 - Схема документооборота при расчетах платежными поручениями
К несомненным достоинствам расчетов платежными поручениями относится их универсальность. Тем не менее, при такой форме расчетов нет должной гарантии платежа. Своевременное поступление денежных средств поставщику зависит не только от платежеспособности покупателя, но и от срока осуществления операций по перечислению в обслуживающем банке. Возможно возникновение взаимной (дебиторско - кредиторской) задолженности при предварительной оплате, авансовых платежах, замедлении расчетов, или внутренних проблемах самих банков.
Кредитовые переводы, осуществляемые на основании платежных требований-поручений.
Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.
Платежное требование-поручение заполняется на бланках установленной формы и представляется бенефициаром непосредственно плательщику, минуя обслуживающие их банки.
Представляемое плательщику платежное требование-поручение должно содержать следующие обязательные реквизиты:
- наименование расчетного документа;
- дату и номер платежного требования-поручения;
- поле «Сумма и валюта»;
- поле «Плательщик»;
- поле «Корреспондент банка-получателя»;
- поле «Банк-получатель»;
- поле «Бенефициар»;
- поле «Назначение платежа».
Первый экземпляр платежного требования-поручения заверяется оттиском печати и подписями бенефициара.
Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет непосредственно бенефициара в порядке и сроки, определяемые договором, заключенным между ними.
Плательщик при согласии оплатить (полностью или частично) платежное требование-поручение указывает в нем следующие реквизиты:
- в поле «Сумма к оплате и валюта» - сумму (цифрами и прописью), подлежащую оплате и акцептованную плательщиком, и наименование валюты перевода;
- в поле «Номер(а) счета(ов)» - присвоенный ему УНП или, в случаях, когда такие данные необходимы банку для выполнения им требований законодательства по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, реквизиты документа, удостоверяющего или подтверждающего личность плательщика; номер(а) его счета(ов), с которого(ых) списывается сумма перевода, а также комиссионное вознаграждение и расходы по переводу (если они оплачиваются за счет плательщика одновременно при осуществлении каждого перевода);
- поле «Банк-отправитель»;
- поле «Расходы по переводу».
Акцептованное плательщиком платежное требование-поручение представляется в банк-отправитель в количестве не менее двух экземпляров, за исключением предусмотренных банком либо банковским законодательством случаев. Первый экземпляр платежного требования-поручения заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам.
На рисунке 2 рассмотрен документооборот при расчетах платежными требованиями-поручениями:
|
Рисунок 2 - Документооборот при расчетах платежными требованиями-поручениями
1. Отгрузка продукции, выполнение работ, оказание услуг. Одновременно с этой операцией бенефициаром выписывается комплект коммерческих документов, платежное требование-поручение и пересылается покупателю.
2. Предъявление покупателем акцептованных требований-поручений в обслуживающий его банк для осуществления платежа.
3. Оплата платежного требования-поручения (списание средств со счета плательщика).
4. Перевод платежа в банк поставщика.
4а.Уведомление плательщика о списании с его счета денежных средств (путем предоставления выписки).
5. Зачисление денежных средств на счет поставщика.
6. Выписка со счета поставщика о зачислении денежных средств на его текущий (расчетный) счет.
Недостатки, присущие данной форме расчетов, проявляются в отсутствии гарантии платежей, в некотором замедлении оборачиваемости средств в случаях несвоевременной оплаты счетов покупателей, отказов от акцептов (особенно необоснованных).
К достоинствам можно отнести упрощение документооборота (не надо сдавать документы на инкассо, отказы от оплаты производятся минуя банк) и, следовательно, сокращение издержек по ведению расчетов.
Лекция 2
1 Дебетовые переводы, осуществляемые на основании платежных требований.